Раздел 3. Налоги с физических лиц (по вариантам)

Вариант 1

Задачи решаются в произвольном изложении. Задачи.

№ 1. Определить помесячные размеры налога на доходы работника, по основ­ному месту работы, учитывая, что на его иждивении находится дочь в возрасте 20 лет, учащаяся на дневном отделении ВУЗА, замужем. Работник женат. Начислена заработная плата по месяцам:

Январь-8000р. Март-7000р. Май -10000р.

Февраль-8000 р. Апрель-75000р. Июнь -10000р.

Кроме того, в феврале ему была оказана материальная помощь в размере 4000 руб , а в мае он выиграл в лотерею 2500руб.

№ 2. Инвалид войны в Афганистане получает ежемесячно заработок по месту основной работы 12000 руб. В течение года получил дивиденды на сумму 23000 руб. Продал антиквариат за 800000руб. который был в собственности более 5 лет и купил комнату за 600000руб. Какие налоговые вычеты и в каких размерах, имеет право получить наш герой.

№ 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стои­мость которой -450 тыс. руб и пени. Указать нормативные сроки уплаты налога в бюджет. Фактически оплата налога была задержана на 20 дней.

№ 4. Определить транспортный налог с владельца легкового автомобиля, мощность двигателя 290 л.с. Описать порядок и сроки уплаты налога.

Вариант 2.

Задачи.

№ 1. Определить помесячные размеры налога на доходы работника по основ­ному месту работы, учитывая, что на его иждивении находится ребенок в возрасте

10 лет, которого он воспитывает один. Кроме того, в феврале работник получил подарок на сумму 10000руб. Начислена зарплата в следующих размерах:

Январь -5000р. Март -5500р. Май -5000р.

Февраль-7000 р. Апрель-6000р. Июнь -5000р.

№ 2. Гражданка получает ежемесячно заработок по месту основной работы 8000 руб. В течение года получила дивидендов на сумму 25000руб., продала ав­томобиль за 50000руб., который был в собственности более 3 лет, и оплатила за свое обучение в институте 53000руб. Какие налоговые вычеты и в каких размерах, имеет право получить наша гражданка?

№ 3 Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стои­мость которой - 250 тыс. руб. Указать нормативные сроки уплаты налога в бюджет. Фактически оплата налога была задержана на 8 дней. Рассчитать пени.

№ 4. Определить транспортный налог на грузовой автомобиль, мощностью

400 л.с. Владелец проживает в г........Когда наступает срок уплаты транспортного

налога.

Вариант 3

Задачи.

№ 1. Определить помесячные размеры налога на доходы работника по ос­новному месту работы, учитывая, что на его иждивении находятся двое детей. Старшему - 24 года, он учится в Вузе на дневном отделении; младшему -17 лет, инвалид с детства.

Работник не женат. В феврале по больничному листу работнику было начисле­но 2500 руб. Начисленная заработная плата :

Январь-10000р. Март -15000р. Май -12000р.

Февраль - 4000р. Апрель -20000р. Июнь -12000р.

№ 2. Гражданка получает ежемесячно заработок по месту основной работы 10000 руб. .В течение года получила дивидендов на сумму 30000руб., продала автомобиль за 90000руб., который был в собственности более 3 лет, оплатила за свое обучение в ВУЗе 52000руб. приобрела медицинскую страховку за 50 тыс. руб. Какие налоговые вычеты и в каких размерах, имеет право получить наша граждан­ка?

№ 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стои­мость которой -450 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет.

№ 4. Определить транспортный налог на грузовой автомобиль, мощностью

300 л.с. Владелец проживает в г........Когда наступает срок уплаты транспортного

налога.

Вариант 4

Задачи.

№ 1. Определить помесячные размеры налога на доходы работника по основ­ному месту работы, учитывая, что на его иждивении находится 2 ребенка в воз­расте до 5 лет. Работник является инвалидом из числа бывших военнослужащих. Женат. Доход по месяцам следующий:

Январь-5000р. Март -4000р. Май - 4000р.

Февраль -4000 р. Апрель-4000р. Июнь - 4000р.

№ 2. Петров А.В., инвалид войны получает ежемесячно заработок по месту основной работы в 3000 руб. В течение года получил дивиденды на сумму 50000 руб. Продал автомобиль за 220000руб. который был в собственности два года и купил однокомнатную квартиру за 500000руб. Какие налоговые вычеты и в каких размерах, имеет право получить наш герой.

№ 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру инвентаризационная стои­мость которой -450 тыс. руб. и пени. Указать нормативные сроки уплаты налога в бюджет, которые нарушены на 12 дней. Льгот нет.

№ 4. Определить транспортный налог с владельца легкового автомобиля, мощность двигателя 190л.с. Собственник авто прописан в г......... Описать поря­док и сроки уплаты налога.

Вариант № 5

Задачи.

№ 1. Определить помесячные размеры налога на доходы работника по ос­новному месту работы, учитывая, что он попечитель ребенка 5 лет. Работник не женат. Инвалид сдетства. В феврале выиграл приз за участие в конкурсе на сумму 4000руб и ко дню рождения получил подарок на сумму 5000 руб. Заработная плата начислена в размере:

Январь-6000р. Март -5000р. Май - 11000р.

Февраль-2000 р. Апрель-4000р. Июнь -15000р.

№ 2. Герой Советского Союза, инвалид войны получает ежемесячно зарабо­ток по месту основной работы в 3000 руб. В течение года получил дивиденды на сумму 50000 руб. Продал автомобиль за 220000руб. который был в собственности два года и купил однокомнатную квартиру за 500000руб. Какие налоговые вычеты и в каких размерах, имеет право получить наш герой.

№ 3. Рассчитать пенсионерке налог на имущество-квартиру, инвентаризаци­онная стоимость которой -500 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет.

№ 4. Определить госпошлину при подаче искового заявления имущественно­го характера в суд общей юрисдикции при цене иска 150 тыс. руб.

Вариант № 6

Задачи.

№ 1. Определить помесячный налог на доходы работника по основному мес­ту работы, учитывая, что на его иждивении находится ребенок в возрасте 8 лет. Работник не женат. В феврале выиграл приз за участие в соревнованиях на сумму 5000 руб., а в мае получил материальную помощь в размере 30000руб. Зарплата начислена в следующих размерах:

Январь-9000р. Март - 14000р. Май - 12000р.

Февраль -4000 р. Апрель-12000р. Июнь -15000р.

№ 2. Волкова Т.В. получает ежемесячно доход по месту основной работы - 10000 руб. В течение года получила дивидендов на сумму 20000руб., продала автомобиль за 90000руб., который был в собственности более 3 лет, оплатила за свое обучение в институте 85000руб. Какие налоговые вычеты и в каких размерах имеет право получить наша Таня?

№ 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стои­мость которой -600 тыс. руб. и пени. Льгот нет. Указать нормативные сроки уплаты налога в бюджет. Фактически налог уплачен на 16 дней позже.

№ 4. Определить размер госпошлины за удостоверение женихом брачного договора.

Вариант № 7

Задачи.

№ 1. Определить помесячные размеры налога на доходы работника по основ­ному месту работы, учитывая, что на его иждивении находится ребенок в возрасте 23 года, учащийся на дневном отделении ВУЗа. В марте ему была оказана матери­альная помощь - 3000 руб. Работник женат. Доход по месяцам следующий:

Январь- 8000р. Март -6000р. Май -7000р.

Февраль -6000 р. Апрель-7000р. Июнь -7000р.

№ 2. Гражданин получает ежемесячно заработок по месту основной работы 8000 руб. В течение года получил дивиденды на сумму 250000 руб., продал авто­мобиль за 290000руб., который был в собственности 1,5 года и купил однокомнат­ную квартиру за 600000руб.

Какие налоговые вычеты и в каких размерах имеет право получить наш граж­данин? Определить размер налога на доходы.

№ 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стои­мость которой -650 тыс. руб. и пени. Указать нормативные сроки уплаты налога в бюджет, которые были фактически нарушены на 13 дней..

№ 4. Определить госпошлину при подаче искового заявления о взыскании алиментов на ребенка.

Вариант № 8

Задачи.

№ 1. Определить помесячный размер налога на доходы работника по ос­новному месту работы, учитывая, что на его иждивении находится ребенок, воз­растом 5 лет. Работник участвовал в испытаниях ядерного оружия в атмосфере. Женат. Доход по месяцам следующий:

Январь- 8000р. Март - 6000р. Май - 11000р.

Февраль-6000 р. Апрель-12000р. Июнь -11000р.

№ 2. Зайцев А. Г. заработал в прошлом году на перепродаже акций 100000 рублей, продал земельный участок, который был в собственности 2 года за 300000 руб., оплатил за свое лечение 30000 рублей и хочет получить социальный вычет на лечение. Определить величину НДФЛ к уплате в бюджет за прошлый год.

№ 3. Рассчитать налог на имущество- дачу, инвентаризационная стоимость которой -650 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет.

№ 4. Определить госпошлину за удостоверение учредительных документов организации.

Вариант № 9

Задачи.

N° 1. Определить помесячный размер налога на доходы работника по основ­ному месту работы, учитывая, что на его обеспечении находится ребенок, в воз-

расте 20 лет. Работник не женат, выиграл в игровом банкомете 5000руб. в мае получила подарок стоимостью 3 тыс. руб. В июне мае выиграл в лотерею 8000 руб. Начислена зарплата в следующих размерах:

Январь-7000р. Март - 13000р. Май -11000р.

Февраль-5000 р. Апрель-12000р. Июнь -11000р.

№ 2. Жуков А.Г. заработал в пошлом году на перепродаже ценных бумаг 200000 рублей, продал земельный участок, который был в собственности 2 года за 1300000 руб., оплатил за свое лечение 80000 рублей и хочет получить социальный вычет на лечение Определить величину НДФЛ к уплате в бюджет за прошлый год.

№3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стоимость которой -750 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет. Фактически оплата была просрочены на 25 дней, определить пени.

№4. Определить НДФЛ и госпошлину за выдачу свидетельства на собствен­ность при дарение супруге дачи, стоимостью 550 тыс.руб. Супруга проживает за пределами РФ. Указать особенности процедуры налогообложения.

Вариант № 10

Задача

№ 1. Определить помесячный размер налога на доходы работника по основно­му месту работы, учитывая, что на его иждивении находятся двое детей в возрасте до 18 лет. Работник женат. В феврале получил подарок, стоимостью 15000 руб. и выиграл приз в конкурсе, ценой в 1000 руб. Кроме того, работник взял на фирме беспроцентную ссуду на сумму 200 тыс.руб. на 3 месяца на потребительские цели. Срок погашения ссуды -1 апреля. Ставка рефинансирования ЦБ 13% годовых

Начислена заработная плата:

Январь- 5000р. Март - 3000р. Май -11000р.

Февраль-5000 р. Апрель-3000р. Июнь -11000р.

N 2. Звягин А Г.выиграл в прошлом году в лотерею 200000 рублей, продал земельный участок, который был в собственности 4 года за 1300000 руб, оплатил за свое лечение 40000 рублей и хочет получить социальный вычет на лечение. Определить величину НДФЛ к уплате в бюджет за прошлый год.

№ 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стои­мость которой —700 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет.

№ 4. Определить госпошлину при подаче искового заявления о расторжении брака.