- •11. Структура оборотных и внеоборотных активов предприятия
- •12. Сущность и методы финансового контроля
- •13. Виды и формы финансового контроля
- •14. Классификация рисков
- •15. Методы управления риском
- •16. Методы хеджирования финансовых рисков
- •17. Сущность и функции страхования
- •18. Отрасли, виды и формы страхования
- •19. Структура финансовой системы рф
- •20. Государственные финансы
- •21. Территориальные финансы
17. Сущность и функции страхования
Страхование как экономическая категория – это система экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба.
Страховое дело означает сферу деятельности страховщиков.
В основе страхования лежит страх. Я боюсь и поэтому передаю свой страх кому-то другому и получаю от него защиту от возможных потерь.
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых премий (взносов).
Функции страхования
Первая функция — формирование специализированного страхового фонда денежных средств.
Вторая функция страхования — возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.
Третья функция страхования — предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.
Участниками страховых отношений, являются:
1) страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;
2) страховые организации (страховщики);
3) общества взаимного страхования;
4) страховые агенты;
5) страховые брокеры;
6) страховые актуарии;
7) федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление функций по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела). К такому органу относится Федеральная служба страхового надзора.
8) объединения субъектов страхового дела.
18. Отрасли, виды и формы страхования
Объектами страхования могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству Российской Федерации. К имущественным интересам относятся интересы, которые связаны:
• с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
• с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
• с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного хозяйствующему субъекту (страхование ответственности).
Исходя из объектов страхования различают три отрасли страхования: личное, имущественное; ответственности.
К видам объектов личного страхования относится:
1.Страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;
2. Пенсионное страхование;
3. Страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
4.Страхование от несчастных случаев и болезней;
5.Медицинское страхование.
К видам объектов страхования имущества относится:
1. Страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;
2. Страхование предпринимательских рисков;
3. Страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);
4. Страхование средств железнодорожного транспорта;
5. Страхование средств воздушного транспорта;
6. Страхование средств водного транспорта;
7.Сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);
8. Страхование грузов;
9. Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;
10. Страхование финансовых рисков.
К видам объектов страхования ответственности относится:
1. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
2. Страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;
3. Страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;
4. Страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;
5. Страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;
6. Страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;
7. Страхование гражданской ответственности
за причинение вреда третьим лицам;
8. Страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.
По форме проведения страхование может быть обязательное (в силу закона) и добровольное страхование. Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица. При добровольном страховании происходит замкнутое распределение ущерба, между членами страхового сообщества исходя из установленных правовых норм.
Системы страховых отношений, реализуемых в процессе страхования, помимо самого страхования включают:
сострахование - страхование, при котором объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно с несколькими страховщиками;
страховой пул - объединение страховщиков для совместного страхования определенных рисков, прежде всего, для страхования опасных, крупных и малоизвестных рисков;
двойное страхование - страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость;
перестрахование - страхование риска неисполнения всех или части своих обязательств перед страхователем одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях у другого страховщика (перестраховщика);
самострахование - создание страхового резервного фонда непосредственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном (акционерное общество, совместное предприятие) или добровольном (товарищество) порядке;
взаимное страхование - страхование имущества и имущественных интересов, осуществляемое на взаимной основе путем объединения денежных средств граждан и/или хозяйствующих субъектов