Билет №25 Коммерческие банки.

Роль банков в осуществлении коммерческой деятельности.

 

Коммерческий банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право привлекать временно свободные денежные средства и размещать их от своего имени и за свой счёт.

 

Основные функции банков.

1. Аккумулирование временно свободных денежных средств - привлечение денежных средств в виде вкладов.

1. Осуществление безналичных расчётов.

2. Выдача кредитов.

 

Помимо этих основных, банки могу выдавать гарантии. Могут осуществлять лизинговые операции. Осуществлять операции с драг металлами, ценными бумагами, валютой.

 

Роль банков в предоставлении кредитов коммерческим организациям.

Функции банковского кредита:

1. Пере распределительная - коммерческий банк привлекает во вклады средства предприятий одни отраслей и потом вкладывает эти средства в другие отрасли в виде банковских кредитов.

1. Экономия издержек обращения - коммерческие предприятия приобретают банковские кредиты для закупки товаров. В результате этого товарооборот предприятия увеличивается и уменьшаются издержки на единицу продукции.

1. Ускорение концентрации капитала - промышленные предприятия берут кредиты для строительства новых производственных мощностей, филиалов, цехов, заводов.

1. Обслуживание товарооборота - возможность банковского кредитования ускоряет процесс покупки продукции потребителями.

1. Ускорение НТП - часто предприятия берут кредиты для проведения научных исследований в области разработки и новых товаров, новых технологий.

 

Принципы банковского кредита

1. Срочность - на определённый срок

2. Возвратность - возвращаются с процентами

3. Платность

4. Обеспеченность

1. Целевой характер

1. Дифференцированный характер

 

 

Классификация банковского кредита

1. По экономическому назначению кредита

1. Связанный (целевой)

1. Несвязанный

1. По форме предоставления кредита

1. В наличной форме

2. В безналичной форме

1. По срокам погашения

1. Онкольные

1. Краткосрочные

2. Среднесрочные

1. Долгосрочные

1. По способу взимания ссудного процента

1. В момент общего погашения ссуды

1. Выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срок действия кредитного договора

1. В момент непосредственной выдачи ссуды заемщику

Билет №26 Лизинг

Лизинг - долгосрочная аренда движимого и недвижимого имущества на условия срочности, возвратности и платности.

 

Преимущества лизинга.

1. Возможность сбыть или реализовать оборудование в условиях конкуренции.

1. Возможность получить прибыль

 

Преимущества лизинг-получателя:

1. Возможность приобрести оборудование без крупных единовременных затрат.

1. Возможность осуществить крупные заказы или осуществить сезонные работы.

 

 

Виды лизинга

1. Финансовый лизинг - осуществляется на срок, который приблизительно равен сроку службы оборудования

1. Прямой

2. Возвратный

1. Операционный - заключается на срок меньше амортизационного

1. Заключение двустороннего договора

1. Предоставление оборудования

2. Плата за оборудование

3. Лизинговая плата

Общая сумма лизинговых платажей

 

ЛП= АО + ПК + КВ + ДУ + НДС

 

АО - величина амортизационных отчислений

ПК - плата за используемые кредитные ресурсы лизингодателем на приобретение имущества - объекта договора лизинга;

КВ - комиссионное вознаграждение лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга;

ДУ - плата лизингодателю за дополнительные услуги лизингополучателю;

НДС - налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам.

 

Дан договор оперативного лизинга. Стоимость имущества - 72 млн. рублей. Срок договора 2 года. Срок полезного использования 6 лет. Процентная ставка использованная лизингодателем на приобретение имущества составляется 12% годовых. Величина использованных кредитных ресурсов 72 млн. рублей. Процент комиссионного вознаграждения лизингодателю 10% годовых. Дополнительные услуги лизингодателя предусмотренные договором лизинга 4 млн. р. Ставка НДС 18% годовых. Лизинговые платежи осуществляются равными долями ежеквартально 1 числа 1 месяца каждого квартала.

 

АО = Фперв * НА /100, На=100/Тполез.=16,67%/

АО = 72 * 16,67/100=12,0024 млн.р.

 

Год	Фн, млн. р.	АО, млн. р.	Фк, млн. р.	Ф. млн.р.
1	72	12	72-12 = 60	(72+60)/2=66
2	60	12	60-12 = 48	(60+48)/2=54

 

ПК = Q* Ф*Ств.кред./100

Доля заёмных средств в стоимости арендуемого имущества.

ПК1 = 1*66*12%=7,92

ПК2 = 1*54*12%=6,48

 

КВ = Ф*Ст.ком/100

КВ1= 66*10/100=6.6 млн.р.

КВ2= 54*10/100=5,4 млн. р

 

Дуслуги = 4/2=2

ДУ1= 2 млн. р.

ДУ1= 2 млн. р.

 

ЛП1 = 12+7,92+6,6+2+118%=33,65

ЛП2 =30,54 млн.р.

ЛПежекв. = (33,65+30,54)/(2*4)=8,0238 млн.р.