- •«Учет нематериальных активов».
- •Содержание:
- •1.1 Задачи учета нма.
- •1.2 Список нормативных и инструктивных документов, используемых в учете нма;
- •1.3 Сущность объекта учета;
- •1.4 Корреспонденции счетов по отражению операций движения объекта учета;
- •Основные проводки по учету нематериальных активов:
- •1.5 Дискуссионные вопросы в области учета данного объекта;
- •2.Пракическая часть(31).
- •Исходные данные для заполнения формы №2 «Отчет о прибылях и убытках»
- •Первоначальная стоимость основных средств 1813613 Износ 314231
- •Журнал хозяйственных операций за IV квартал 2004 года
- •5 Коды 071001 384/385 . Бухгалтерский баланс
- •Приложение 1 Отчет о прибылях и убытках (форма №2)
- •5 Коды 071001 384/385 . Бухгалтерский баланс
5 Коды 071001 384/385 . Бухгалтерский баланс
за год месяцев 2004 г.
Форма № 1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация _____________________________________________________ по ОКПО
Идентификационный номер плательщика ИНН
Вид деятельности _________________________________________________ по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности __________________________
____________________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Местонахождение (адрес ______________________________________________________
____________________________________________________________________________
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
Актив |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Нематериальные активы |
110- |
2270 |
21535 |
|
Основные средства |
120 |
1499382 |
369622 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
5131 |
368404 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
37413 |
25001 |
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
|
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
|
Итого по разделу I |
190 |
1539065 |
784562 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
131057 |
78105 |
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
96131 |
45785 |
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
3191 |
3312 |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
27153 |
15905 |
|
товары отгруженные |
215 |
2851 |
290 |
|
расходы будущих периодов |
216-97 |
1731 |
12813 |
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220-19 |
8103 |
75613 |
|
Дебиторская задолженность {платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230-62 |
1713 |
2133 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
231-62 |
1713 |
2133 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение ,12 месяцев после отчетной даты) |
240-62 |
21431 |
4113 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
241-62 |
17911 |
4113 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
|
Денежные средства |
260-51 |
159113 |
13952 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
79 |
|
Итого по разделу II |
290 |
321417 |
173995 |
|
БАЛАНС |
300 |
1860482 |
958557-валюта баланса баланса |
|
Пассив |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410-80 |
1125313 |
1125313 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
0 |
0 |
|
Добавочный капитал |
420-83 |
35913 |
35913 |
|
Резервный капитал |
430-82 |
54613 |
50131 |
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470-99 |
124033 |
-1 093911 |
|
Итого по разделу III |
490 |
1339872 |
117446 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610-66 |
4311 |
8043 |
|
Кредиторская задолженность |
620-60 |
152074 |
792869 |
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621-60 |
13131 |
742648 |
|
задолженность перед персоналом организации |
622-70 |
21611 |
0 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623-69 |
9201 |
1383 |
|
задолженность по налогам и сборам |
-68 |
108131 |
48838 |
|
прочие кредиторы |
(■^ 625 |
|
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
|
|
|
Доходы будущих периодов |
640-98 |
6261 |
6261 |
|
Резервы предстоящих расходов |
650-96 |
71591 |
31931 |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660-76+73 |
286373 |
2029 |
|
Итого по разделу V |
690 |
520610 |
841133 |
|
БАЛАНС |
700 |
1860482 |
958557 |
|
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|
|
|
|
Арендованные основные средства |
910 |
|
|
|
в том числе по лизингу |
911 |
|
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
|
|
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
|
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
|
|
|
Износ жилищного фонда |
970 |
|
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
|
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
|
|