- •2. Описание проекта Концепция кофейни
- •Спектр услуг
- •3. Организационный план Классификация кофеен
- •Ценовая сегментация кофеен (по среднему чеку)
- •Анализ конкуренции
- •Тенденции на рынке кофеен
- •Состав персонала
- •Должностные обязанности сотрудников
- •Разрешительная документация для открытия кофейни
- •Маркетинг Ценовая политика кофейни
- •Стратегия маркетинга
- •4. Производственный план Расположение заведения.
- •Структура использования площадей
- •Основные средства
- •Финансовый план Стоимость продукции без торговых наценок
- •Переменные затраты
- •Постоянные затраты
- •Налогообложение
- •Выручка
- •Прибыль
- •Точка безубыточности
- •Рентабельность
- •Инвестиционный план Основные показатели экономической эффективности проекта
Налогообложение
Так как заведение можно отнести к общепиту с площадью 120 кв. метров, то оно попадает под единый налог на вмененный доход.
ЕНВД рассчитывается по формуле:
ЕНВД=Величина вмененного дохода*15%.
ВД=(Базовая доходность*(Н1+Н2+Н3)*К1*К2).
Для нашего заведения:
ВД=(1 000*(120+120+120)* 1,4942*0,6 = 322 747 руб.
ЕНВД = 322 747*0,15= 48 412 руб.
Сумма отчислений = 33 500 руб.
ЕНВД к уплате = 48 412 – (48 412*50%) =48 412 – 24 206 = 24 206 руб.
Выручка
Выручка = Цена*Количество
Предположим, что посещение заведения составит 100 человек в день. При среднем чеке в 200 руб. размер выручки будет равняться 20 000 руб./день, 600 000 руб./мес. и 7 200 000 руб./год.
Прибыль
Прибыль марж.=Выручка – Переменные издержки = 7 200 000 – 1 307 081 = 5 892 919 руб.
Нераспределенная прибыль = Выручка – Переменные издержки – Постоянные издержки = 5 892 919 – 2 008 344 = 3 884 575 руб.
Чистая прибыль = Нераспределенная прибыль – Налоги = 3 884 575 – 24 206 = 3 860 369 руб.
Теперь рассчитаем выручку и прибыль при посещаемости 50 человек в день.
Выручка = 10 000 руб./день, 300 000 руб./мес. и 3 600 000 руб./год.
Прибыль марж.= 3 600 000 – 1 307 081 = 2 292 919 руб.
Нераспределенная прибыль = 2 292 919 – 2 008 344 = 284 575 руб.
Чистая прибыль = 284 575 – 24 206 = 260 369 руб.
Для дальнейших расчетов возьмем среднее значение посещаемости заведения, а именно 75 человек. Таким образом:
Выручка = 15 000 руб./день, 450 000 руб./мес. и 5 400 000 руб./год.
Прибыль марж. = 5 400 000 – 1 307 081 = 4 092 919 руб.
Нераспределенная прибыль = 4 092 919 – 2 008 344 = 2 084 575 руб.
Чистая прибыль = 2 084 575 – 24 206 = 2 060 369 руб.
Точка безубыточности
Безубыточность объема продаж в стоимостном выражении:
Т = А / Дмд,
где А - постоянные затраты, Дмд - доля маржинального дохода, причем МД=В-Зпер
Т = 2 008 344/0,75 = 2 677 792 руб.
Предприятие будет работать безубыточно при объеме продаж 2 677 792 руб./год.
Рентабельность
Рентабельность реализации = Прибыль/ Выручку*100% = 2 060 369/5 400 000*100 = 38%
Исходя из этого, следует, что заведение получает 38 % прибыли на 1 рубль проданной продукции.
Рентабельность бизнеса на стадии открытия составляет 20 – 40 %.
-
Инвестиционный план Основные показатели экономической эффективности проекта
Показатель |
Ставка 10 % |
Ставка 8 % |
Чистый доход |
2 420 000 руб. |
2 420 000 руб. |
Чистый дисконтированный доход (NPV) |
77 243 руб. |
412 228 руб. |
Внутренняя норма доходности (IRR) |
5,6 % |
|
Срок окупаемости (PP) |
1,5 – 2 года |
|
Дисконтированный срок окупаемости (DPP) |
11 кварталов |
|
Индекс прибыльности (PI) |
1,02 |
1,13 |
Чистый доход (NCF) = (3 300 000) + (520 000*11) = 2 420 000 руб.
Внутренняя норма доходности (IRR) = 8% + [412 228/(412 228 – 77 243)]*(8% - 10%) = 5,6%
Дисконтированный срок окупаемости (DPP) = ∑ CFi/(1+d)^n >= Inv0
3 362 081руб. >= 3 300 000 руб.
Индекс прибыльности (PI) = ∑ NCF/(1+d)^i / Inv
В обоих случаях PI > 1, следовательно, вложения в данный проект являются эффективными.
Риски
-
Отсутствие «финансовой подушки». Необходимо создать резерв на срок до 6 мес., с помощью которого предприниматель сможет платить по своим обязательствам на начальном этапе открытия. В данном бизнес – проекте величина резерва составляет 1 000 000 руб. и включена в размер первоначальной инвестиции;
-
Неправильно выбранная концепция заведения может нанести серьезный урон бизнесу. Поэтому, прежде всего нужно максимально точно составить потрет своего потенциального клиента, то есть рассчитать целевую аудиторию, на которую вы будете ориентироваться.
-
Плохой сервис и качество еды. Этот риск может вызвать не только потерю репутации, но и финансовые убытки, которые возникнут после того, как клиенты постепенно перестанут посещать заведение с плохим обслуживанием. Избежать этого можно постоянно контролируя работу сотрудников, а именно проверяя продукты на срок годности, вкус и внешний вид подаваемых блюд. Так же необходимо следить за работой официантов и бармена, должен создаваться эффект вашего присутствия, что не позволит вашим сотрудникам расслабиться на рабочем месте.