2.2.3 Состав общего плана аудита

Проверяемая организация

ООО "Агата"

Период аудита

с 01.01.2011 по 31.12.2011

Количество человеко-часов

40

Руководитель аудиторской группы

Сидоров П.П.

Состав аудиторской группы

Сидоров П.П.

Планируемый аудиторский риск

5%

Планируемый уровень существенности

18400 тыс. руб.

1

2

3

1

Аудит порядка выдачи и оформления подотчетных сумм.

Сидоров П.П.

2

Аудит командировочных расходов.

Сидоров П.П.

3

Аудит порядка налогообложения при оформлении командировочных расходов.

Сидоров П.П.

4

Аудит порядка учета представительских расходов.

Сидоров П.П.

5

Аудит порядка ведения синтетического учета расчетов с подотчетными лицами.

Сидоров П.П.

Руководитель аудиторской организации, имеющий право подписи аудиторских заключений от ее имени:

____________

Сидоров П.П.

Руководитель аудиторской группы

____________

Сидоров П.П.

Проверяемая организация

ООО "Агата"

Период аудита

с 01.01.2011 по 31.12.2011

Количество человеко-часов

40

Руководитель аудиторской группы

Сидоров П.П

Состав аудиторской группы

Сидоров П.П

Планируемый аудиторский риск

5%

Планируемый уровень существенности

18400 тыс. руб.

1.Аудит порядка выдачи и оформления подотчетных сумм

1.1

Проверка соответствия лиц, получающих наличные деньги из кассы на хозяйственно-операционные расходы, списку лиц, имеющих на это право, утвержденному руководителем предприятия

Сидоров П.П

Список лиц, которым разрешено получение наличных денег из кассы

1.2

Проверка получения под отчет сумм денежных средств лицами, не отчитавшимися по ранее полученным авансам

Сидоров П.П

Журнал регистрации авансовых отчетов, журнал регистрации кассовых ордеров

1.3

Проверка соответствия фактического расхода подотчетных сумм целям, на которые они были выданы

Сидоров П.П

Авансовые отчеты, сметы расходов

1.4

Проверка наличия подотчетных лиц в штате предприятия

Сидоров П.П

Список лиц, которым разрешено получение наличных денег из кассы, штатное расписание

2.Аудит командировочных расходов

2.1

Проверка полноты оправдательных документов по командировкам, приложенных к авансовым отчетам

Сидоров П.П

Авансовые отчеты и приложения к ним, командировочные удостоверения

2.2

Проверка наличия приказов о направлении работников в командировку

Сидоров П.П

Авансовые отчеты, приказы руководителя о направлении сотрудников в командировку

2.3

Проверка наличия в командировочных удостоверениях отметок в местах пребывания в командировке

Сидоров П.П

Командировочные удостоверения

2.4

Проверка правильности возмещения командировочных расходов.

Сидоров П.П

Авансовые отчеты, журнал-ордер №7

3.Аудит порядка учета представительских расходов

3.1

Проверка соответствия фактических расходов понятию представительских расходов

Сидоров П.П

Смета представительских расходов

3.2

Проверка правильности ведения аналитического учета представительских расходов в пределах и сверх норм

Сидоров П.П

Авансовые отчеты

Руководитель аудиторской организации, имеющий право подписи аудиторских заключений от ее имени:

____________

Сидоров П.П

Руководитель аудиторской группы

____________

Сидоров П.П