Методы оценки степени процентного риска

1. Оценка уровня и динамики процентной маржи

Суть метода: степень процентного риска определяется на основе динамики коэффициента фактической процентной маржи и сравнения его с коэффициентом достаточной процентной маржи.

О повышении степени процентного риска свидетельствуют следующие признаки:

• коэффициент практической процентной маржи в целом по банку ниже уровня коэффициента достаточной процентной маржи;

• уровень процентной маржи по отдельным активным операциям ниже среднего для банка коэффициента достаточной маржи;

• падение фактического уровня процентной маржи;

• нулевая или отрицательная процентная маржа по отдельным активным операциям;

• несоблюдение стандартов банков.

2. Оценка уровня и динамики коэффициента спрэда

Суть метода: контроль за коэффициентом спрэда, определяющим согласованность процентной политики по ссудным и депозитным операциям банка. На планируемый период банк определяет стандарты по уровню коэффициента спрэда. Ориентирами стандартов являются фактические значения коэффициента и мировые стандарты (1,25%). Показателями роста степени процентного риска являются: невыполнение стандартов и падение коэффициента спрэда.

3. GAP -анализ

GAP представляет собой разрыв между активами и обязательствами, чувствительными к изменению процентных ставок в данном периоде.

• Абсолютный GAP – разница между активами данного срока (RSA – rate sensitive assets) и обязательствами того же срока (RSL - rate sensitive liabilities), чувствительными к изменению процентных ставок.

• Относительный GAP (коэффициент GAPа) - отношение активов, данного срока к обязательствам того же срока, чувствительных к изменению процентных ставок.

• Относительный совокупный GAP – отношение суммы активов, данного срока, рассчитанных нарастающим итогом к сумме обязательств того же срока, рассчитанных нарастающим итогом, чувствительных к изменению процентных ставок.

Положительный GAP, это когда активы, чувствительные к изменению процентных ставок (длинная позиция), превышают обязательства, чувствительные к изменению процентных ставок (короткая позиция). GAP > 0 означает, что чистый процентный доход будет увеличиваться при повышении процентных ставок и уменьшаться при снижении процентных ставок.

Отрицательный GAP, это когда активов, чувствительных к изменению процентных ставок, меньше обязательств, чувствительных к изменению процентных ставок. GAP < 0 означает, что чистый процентный доход будет увеличиваться при падении процентных ставок и уменьшаться - при росте процентных ставок.

К активам, чувствительным к процентному риску (RSA) относят:

• краткосрочные ценные бумаги;

• МБК;

• ссуды, предоставленные на условиях «плавающей» процентной ставки;

• ссуды, по условиям договоров которых предусмотрен срок пересмотра процентной ставки.

К обязательствам, чувствительным к процентному риску (RSL) относят:

• депозиты, с «плавающей» процентной ставкой;

• ценные бумаги, по которым установлены «плавающие» процентные ставки;

• МБК;

• депозитные договоры, по условиям которых предусмотрен срок пересмотра процентной ставки.