- •1 Необходимость и предпосылки возникновения денег.
- •2 Теории происхождения денег
- •3. Характеристика денег как экономической категории. Свойства денег.
- •4. Функции денег
- •5. Роль денег в воспроизводственном процессе
- •7. Денежная масса необходимая для осуществления функций денег
- •8. Выпуск денег в хозяйственный оборот
- •9. Сущность и механизм банковского мультипликатора
- •10. Эмиссия наличных денег
- •Законы денежного оборота
- •6. Основные теории денег и их представители.
- •Безналичный оборот и его организация
- •3. Формы безналичных расчетов
- •3.3 Расчеты чеками.
- •7. Налично-денежный оборот и его организация. Денежная система
- •7.2. Организация налично-денежного оборота
- •Денежные системы, их формы и развитие
- •Направления стабилизации денежной единицы
- •Инфляция Сущность, формы проявления и причины инфляции, ее социально-экономические последствия
- •1.2 Причины инфляции
- •1.3 Последствия инфляции
- •Антиинфляционное регулирование
- •85. Методы преодоления инфляции.
Безналичный оборот и его организация
3. Формы безналичных расчетов
Форма безналичных расчетов - порядок оформления и оплаты расчетных документов. Форма определяется способом платежа и организацией документооборота.
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов:
-
расчеты платежными поручениями,
-
аккредитивную форму расчетов,
-
расчеты чеками,
-
расчеты по инкассо.
Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации могут осуществляться с использованием:
- корреспондентских счетов, открытых в БР
- корреспондентских счетов, открытых в других КО
- счетов участников расчетов, открытых в НКО, осуществляющих расчетные операции
- счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной КО
Денежные средства списываются со счета по распоряжению владельца счета или без его распоряжения на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. При недостаточности средств на счете возможно использование овердрафта или средства списываются по мере их поступления в законодательном порядке.
Расчеты платежными поручениями.
Это - самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета.
Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня их выписки и принимаются от плательщика вне зависимости от наличия средств на счете.
Рис. 2. Расчеты платежными поручениями при предварительной оплате товаров (услуг):
1 - заключение договора о поставке товаров (оказании услуг) с предварительной оплатой; 2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет; 5 - поставка товара (оказание услуг)
“++” расчетов с ПП: простой и быстрый документооборот, ускоряемость движения денежных средств, при послед оплате товара возможность покупателя проверить качество и ассортиментность товара, возможность использовать ПП при нетоварных сделках.
“--”: нет гарантии платежа.
Аккредитивная форма расчетов.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.
Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы».
Рис. 3. Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств:
1 - заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов; 2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет «Аккредитивы»; 4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива; 5 - поставка товара (оказание услуг); 6 - расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета «Аккредитивы» и зачисление средств на счет поставщика; 7 - сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя; 8 - сообщение покупателю об использовании аккредитива
Денежный аккредитив- документ, на основании которого клиенты банка могут получить наличные денежные средства в банке. Его в основном используют при переезде.
При документарном аккр-ве обязательно должны быть представлены все документы, в строго установленные сроки, в соответствии с действующими требованиями.
Разновидности документарных аккредитивов:
1) отзывные
2) безотзывные
3)покрытые (депонированные)
4) непокрытые (гарантированные)
Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия обязательств банка-эмитента (рис. 3).
При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (рис. 4).
Рис. 4. Аккредитивная форма расчетов с использованием банковской гарантии:
1 - заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов; 2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива под гарантию банка и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету «Гарантии и поручительства банка»; 3 - сообщение об открытии аккредитива; 4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива; 5 - поставка товара (оказание услуг); 6 - расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), направляются в банк поставщика и осуществляется зачисление средств на счет поставщика; 7 - дебетовое авизо направляется в банк покупателя, где производится списание средств со счета покупателя, при отсутствии средств на счете покупателя банк предоставляет плательщику кредит; 8 - сообщение покупателю о списании средств с его счета