- •Содержание
- •Журнал-ордер № 1 по кредиту счета 50 «Касса»
- •Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса»
- •Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 «Расчетный счет»
- •Ведомость № 2 по дебету счета 51 «Расчетный счет»
- •Журнал-ордер № 3 по кредиту счетов 55 «Специальные счета в банке», 50-3 «Денежные документы», 57 «Переводы в пути»
- •Журнал-ордер № 4 по кредиту счетов 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
- •Журнал-ордер № 6 по кредиту счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
- •Журнал-ордер № 7 по кредиту счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
- •Журнал-ордер № 8 по кредиту счетов 09, 19, 68, 75, 76, 77
- •Журнал-ордер № 10 по кредиту счетов 02, 05, 10, 16, 20, 21, 25, 26, 28, 29 и др.
- •Журнал-ордер № 11 по кредиту счетов 43 "Готовая продукция", 44 "Расходы на продажу", 45 "Товары отгруженные", 90 "Продажи", 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", 91 "Прочие доходы и расходы"
- •Журнал-ордер № 13 по кредиту счетов 01 "Основные средства", 03 "Доходные вложения в материальные ценности ", 04 "Нематериальные активы",
- •Журнал-ордер №14 по кредиту счета 11 «Животные на выращивании и откорме»
- •Журнал-ордер № 15 по кредиту счетов 99 "Прибыли и убытки", 98 "Доходы будущих периодов", 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"
- •Журнал-ордер № 16 по кредиту счетов 07 "Оборудование к установке", 08 "Вложения во внеоборотные активы"
- •Ведомость 25-апк по дебету счетов 55 «Специальные счета в банке», 50-3 «Денежные документы», 57 «Переводы в пути»
- •Ведомость 28-апк аналитического учета по счету 58 «Финансовые вложения»
- •Ведомость 30-апк аналитического учета расчетов с поставщиками
- •Ведомость 32-апк аналитического учета операций по налогу на добавленную стоимость ( счета 19, 68 субсчет «Расчеты по ндс»)
- •Ведомость 35-апк аналитического учета по неотфактурованным поставкам (к счету 60)
- •Ведомость 37-апк аналитического учета расчетов по налогам и сборам (кроме ндс)
- •Ведомость 42-апк аналитического учета расчетов с учредителями
- •Ведомость 45-апк расчета затрат на производство по экономическим элементам и себестоимости товарной продукции
- •1. Расчет затрат на производство по экономическим элементам
- •2. Расчет себестоимости товарной продукции по статьям затрат
- •Ведомость 46-апк учета материальных ценностей, товаров и тары
- •Ведомость 49-апк начисления амортизации и отчислений в ремонтный фонд (без автотранспорта)
- •Ведомость 50-апк амортизации и отчислений в ремонтный фонд по автотранспорту
- •Ведомость 52-апк учета потерь в производстве и затрат по браку
- •1. Недостачи незавершенного производства за вычетом излишков
- •2. Брак в производстве (затраты и потери)
- •Ведомость 53-апк учета проведения депонированной оплаты труда (счет 76-4)
- •Ведомость 54-апк учета недостач и потерь
- •Ведомость 55-апк расчетов по социальному и медицинскому страхованию
- •1. Расчеты по средствам социального страхования
- •2. Расчеты по средствам фонда социального страхования
- •3. Расчет резервного фонда страхования и обязательных платежей
- •4. Резервный фонд страхователя
- •5. Расшифровка расходов из резервного фонда страхования
- •Ведомость 56-апк учета расчетов по социальному обеспечению
- •1. Расчет по средствам в Пенсионный фонд Российской Федерации
- •2. Суммы оплаты труда, на которые начисляются страховые взносы в пфр
- •3. Расходы средств пфр
- •1. Движение готовой продукции в стоимостном выражении
- •2. Отгрузка, отпуск и реализация продукции, товаров и материальных ценностей
- •3.1. Оплата списания по корреспондирующим счетам
- •Ведомость 62-апк учета продажи продукции, работ и услуг сельскохозяйственных предприятий
- •Ведомость 65-апк учета прочих доходов и расходов Операционные расходы
- •Операционные доходы
- •Внереализационные расходы
- •Внереализационные доходы
- •Ведомость 68-апк аналитического учета по счетам 63 «Резервы по сомнительным долгам», 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей», 59 «Резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги»
- •Ведомость 72-апк учета нематериальных активов и их амортизации
- •Ведомость 73-апк аналитического учета животных
- •Ведомость 76-апк аналитического учета по счету 99 «Прибыли и убытки»
- •Ведомость 77-апк аналитического учета по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
- •Ведомость 83-апк Лицевой счет (производственный отчет) подразделения
- •Ведомость 84-апк аналитического учета затрат на производство
- •Ведомость 89-апк аналитического учета по счету 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»
- •Главная книга
- •Для практических и лабораторных занятий по дисциплинам «Бухгалтерский учет», «Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету»
Ведомость 83-апк Лицевой счет (производственный отчет) подразделения
I. ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО (ИЗДЕРЖКИ ОБРАЩЕНИЯ) (стр1)
№ строки
|
Статьи и виды затрат
|
Объекты аналитического учета |
||||||||||
|
|
|
||||||||||
отделение, цех. бригада, звено |
||||||||||||
|
|
|
||||||||||
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
|||||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||||
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2 |
Оплата труда с отчислениями на социальные нужды |
Оплата труда
|
чел. -часы |
|
|
|
|
|
|
|||
3 |
сумма |
|
|
|
|
|
|
|||||
4 |
чел.- часы |
|
|
|
|
|
|
|||||
5 |
сумма |
|
|
|
|
|
|
|||||
6 |
Отчисления на социальное страхование |
|
|
|
|
|
|
|||||
7 |
в пенсионный фонд |
|
|
|
|
|
|
|||||
8 |
на медицинское страхование |
|
|
|
|
|
|
|||||
9 |
Оплата труда |
|
|
|
|
|
|
|
||||
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
13 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|||||
14 |
Семена и посадочный материал
|
кг (тыс. шт.) |
|
|
|
|
|
|
||||
15 |
сумма |
|
|
|
|
|
|
|||||
16 |
Удобрения
|
Минеральные и микробактериальные
|
Минеральные (ц действующего вещества) |
|
|
|
|
|
|
|||
17 |
микроудобрения (кг) |
|
|
|
|
|
|
|||||
18 |
бактериальные (проц ц/га) |
|
|
|
|
|
|
|||||
19 |
сумма |
|
|
|
|
|
|
|||||
20 |
органические
|
компосты, торф и др.вывезенные и внесенные |
|
|
|
|
|
|
||||
21 |
сумма |
|
|
|
|
|
|
|||||
22 |
навоз, вывезенный на поля (т) |
|
|
|
|
|
|
|||||
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
24 |
Стоимость зеленых удобрений (люпин, сераделла и др.) |
|
|
|
|
|
|
|||||
25 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|||||
26 |
Средства защиты растений и животных |
|
|
|
|
|
|
|||||
27 |
Корма |
|
|
|
|
|
|
|||||
28 |
Сырье для переработки |
|
|
|
|
|
|
|||||
29 |
Содержание основных средств
|
В том числе
|
нефтепродукты амортизация |
|
|
|
|
|
|
|||
30 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
31 |
ремонт основных средств |
|
|
|
|
|
|
|||||
32 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
33 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
(ДЕБЕТ СЧЕТА) (стр. 2)
или месяцы (если это один объект) |
Итого по дебету счета (субсчета) |
|||||||||
|
|
|
|
с начала года до отчетного месяца
|
за месяц |
|||||
отделение, цех, бригада, звено |
сумма
|
корреспондирующий счет (субсчет) кредит
|
||||||||
|
|
|
|
|||||||
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
|||
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
X |
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(стр. 3)
|
Статьи и виды затрат
|
Объекты аналитического учета |
||||||||||
|
|
|||||||||||
отделение, цех, бригада, звено |
||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
|||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|||
34 |
Работы и услуги
|
ремонтные мастерские |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
35 |
ремонт зданий и сооружений |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
36 |
машинно-тракторный парк |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
37 |
автомобильный транспорт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
38 |
энергетические производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
39 |
водоснабжение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
40 |
гужевой транспорт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
41 |
теплоснабжение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
43 |
агрохимическое обслуживание |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
44 |
техническое обслуживание |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
45 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
47 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
48 |
Организация производства и управления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
49 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
51 |
Платежи по кредитам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
52 |
Потери от падежа животных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
53 |
прочие производственные затраты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
54 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
55 |
Потери и недостачи от с.-х. продукции по биологическим и др. причинам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
56 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
58 |
плата за землю |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
59 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
61 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
63 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
64 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
65 |
|
Всего дебет |
|
|
|
|
|
|
|
|
(стр. 4)
или месяцы (если это один объект) |
Итого по дебету счета (субсчета) |
|||||||||
|
|
|
с начала года до отчетного месяца
|
за месяц |
||||||
отделение, цех, бригада, звено |
сумма
|
корреспондирующий счет (субсчет) кредит
|
||||||||
|
|
|
|
|||||||
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
|||
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
X |
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
94 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П. ВЫХОД ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ) (стр. 5)
|
Наименование продукции (работ, услуг)
|
Объекты аналитического учета |
|||||||
|
|
|
|
||||||
отделение, цех, бригада, ферма, другие |
|||||||||
|
|
|
|
||||||
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
66 |
количество |
|
|
|
|
|
|
|
|
67 |
стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
68 |
количество |
|
|
|
|
|
|
|
|
69 |
количество |
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
71 |
количество |
|
|
|
|
|
|
|
|
72 |
стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
73 |
количество |
|
|
|
|
|
|
|
|
74 |
стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
75 |
количество |
|
|
|
|
|
|
|
|
76 |
стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
77 |
количество |
|
|
|
|
|
|
|
|
78 |
стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
79 |
количество |
|
|
|
|
|
|
|
|
80 |
стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
81 |
количество |
|
|
|
|
|
|
|
|
82 |
стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
83 |
количество |
|
|
|
|
|
|
|
|
84 |
стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
85 |
количество |
|
|
|
|
|
|
|
|
86 |
стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
87 |
количество |
|
|
|
|
|
|
|
|
88 |
стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
89 |
количество |
|
|
|
|
|
|
|
|
90 |
стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
91 |
количество |
|
|
|
|
|
|
|
|
92 |
стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
93 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
94 |
Всего кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
КРЕДИТ СЧЕТА (СУБСЧЕТА) (стр. 6)
|
Итого по дебету счета (кредиту) счета (субсчета) |
|||||||||
|
|
|
|
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
|||||
подразделения |
сумма
|
корреспондирующий счет (субсчет) кредит
|
||||||||
|
|
|
|
|||||||
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
с начала года до отчетного месяца |
за месяц |
|||
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
X |
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|