Виконання плану виробництва за структурою, тис. Грн

Вид продукції	Випуск продукції у звітному періоді				Фактичний обсяг продукції за плановою структурою (підсумок гр. 4 · гр. 3)	Залікова сума
	за планом		фактично
	тис. грн	питома вага, %	тис. грн	питома вага, %
1	2	3	4	5	6	7
А	1600	19,1	1570	18,5	1624	1570
Б	2100	25,0	2150	25,3	2125	2125
В	400	4,8	400	4,7	408	400
Г	900	10,7	1081	12,7	909	909
Ж	500	5,9	349	4,1	502	349
З	700	8,3	686	8,1	705	686
Інші	2200	26,2	2264	26,6	2227	2227
Усього	8400	100	8500	100	8500	8266

Використовуючи вихідні дані табл. 12.4, побудуємо нову таблицю — 12.6. У залік виконання плану виробництва кожного виробу (табл. 12.6, гр. 7) береться менша величина показника порівняння граф 6 і 4. Отриманий результат (гр. 7) ділять на величину фактичного випуску товарної продукції. Коефіцієнт додержання планової структури (К_стр) становить:

К_стр = 8266 / 8500 = 0,972.

Проте цей показник за сучасних умов не має суттєвого значення. Більший інтерес становить вплив структурних (частіше асортиментно-структурних) зрушень на ключові показники підприємства (рис. 12.2).

Рис. 12.2. Схема впливу асортиментно-структурних зрушень на головні показники підприємства

Виконаємо розрахунки впливу фактора асортиментно-струк­турних зрушень у виробництві та можливих інших факторів на обсяг товарної продукції. Вихідні дані для цього розрахунку вмі­щено в табл. 12.7.

Таблиця 12.7

Дані про виконання плану виробництва продукції

Будівельні суміші	За планом				Фактично					Фактичний обсяг за плановою структурою і плановими цінами (гр. 6 · гр. 4), тис. грн	Фактичний обсяг і структура, але за плановими цінами (гр. 7 · гр. 4), тис. грн
	кількість, т	питома вага, %	ціна, за 1 т грн	сума, тис. грн.	кількість, т		питома вага, %	ціна, за 1 т грн	сума, тис. грн (гр. 7 · гр. 9)
					за плановою структурою *	за фактичною структурою
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Х	2000	80	454	908	2240	2500	89,3	416	1040	1016,96	1135
Y	100	4	280	28	112	120	4,3	300	36	31,36	33,6
Z	400	16	660	264	448	180	6,4	500	90	295,68	118,8
Усього	2500	100	480	1200	2800	2800	100	416,43	1166	1344	1287,4

* Підсумок графи 7 помножити на відповідні суми рядків у графі 3.

На підставі табл. 12.7 (графи. 5, 10, 11 і 12 ) побудуємо розрахункову таблицю ланцюгових підстановок (табл. 12.8).

Таблиця 12.8