Задача № 4. Составьте бухгалтерский баланс зао «Север» за I квартал 2011 года (в тыс. Руб.) и заполнить типовой бланк (прил. 1).

№

Остатки по счетам синтетического учета

на 31.12.2010

на 01.04.2011

1

Материалы

38 100

98000

2

Остаток незавершенного производства

4 500

27000

3

Задолженность поставщикам

240 000

94 100

4

Задолженность по заработной плате

110 000

145 900

5

Основные средства

800000

450 000

6

Начисленная амортизация основных средств

250 000

270 000

7

Нематериальные активы

300 000

300 000

8

Начисленная амортизация нематериальных активов

55 600

60 000

9

Денежные средства в кассе

20 000

18000

10

Денежные средства на расчетном счете

224 800

240 000

11

Готовая продукция на складе

85 200

20 000

12

Полученный заем на 6 месяцев

92 300

-

13

Предоставленный заем на 1,5 года

200 000

200 000

14

Непокрытый убыток

35 600

-

15

Прибыль отчетного года

-

175000

16

Задолженность органам социального страхования

5 300

7 500

17

Задолженность по налогам и сборам

65 500

40 500

18

Дебиторская задолженность подотчетных лиц

15000

10 000

19

Кредиторская задолженность подотчетным лицам

-

16 500

20

Долгосрочный кредит банка

620000

297 200

21

Краткосрочный кредит банка

150 000

22

Уставный капитал

100 000

100 000

23

Добавочный капитал

10 000

100 500

24

Собственные акции, выкупленные у акционеров

15 000

----

25

Резервный капитал

99 500

143 000

26

Задолженность покупателей

60000

87 200

А К Т И В

П А С С И В

Наименование статьи

Сумма

Наименование статьи

Сумма

Баланс

Баланс

№ п/п

Наименование объекта учета

Сумма, руб.

1

Основные средства

1 320 000

2

Нематериальные активы

67 000

3

Уставный капитал

660 000

4

Сырьё и материалы

135 000

5

Незавершенное производство

75 600

6

Готовая продукция

244000

7

Касса

17 000

8

Расчеты по налогам и сборам

18 500

9

Задолженность покупателей

22 400

10

Резерв по сомнительным долгам

7 600

11

Задолженность поставщикам

206 500

13

Прибыль

185 000

14

Расчетный счет

310850

15

Расчеты с персоналом по оплате труда

113 500

16

Расчеты по долгосрочным кредитам

538000

17

Амортизация основных средств

220 000

18

Амортизация нематериальных активов

9 000

19

Расчеты с прочими дебиторами

23 650

20

Резервы предстоящих расходов

87500

21

Расчеты с прочими кредиторами

79 900

22

Задолженность акционерам по выплате дивидендов

90 000