- •Кафедра «Экономика и управление на предприятии нефтяной и газовой промышленности»
- •Введение
- •Лабораторная работа №1 «Формирование цели и задачи бизнес-плана»
- •Лабораторная работа №2 «Формирование маркетингового плана»
- •Лабораторная работа № 3 «Формирование производственной программы»
- •Лабораторная работа №4 «Формирование финансового плана»
- •Лабораторная работа № 5 «Анализ рисков проекта»
- •Список рекомендуемой литературы
- •Приложение
Лабораторная работа №4 «Формирование финансового плана»
Цель работы: разработать финансовый план Вашей идеи.
Задачи работы:
-
Составить текущий и дисконтированный поток денежный наличности.
-
Рассчитать динамические показателей эффективности бизнес-плана: чистого дисконтированного дохода (ЧДД), внутренней нормы доходности (ВНД), индекса доходности (ИД), срока окупаемости (СО).
Рекомендации к выполнению:
В данном разделе должно быть указано количество необходимых средств и форма финансирования, а также намечен план выплат в погашение долга. Помните, что инвесторы, вкладывающие средства в недавно образовавшуюся компанию, захотят получить данные о тех финансовых обязательствах, которые Вы на себя примете.
При расчете экономической эффективности инвестиционного проекта расчетный период Т складывается из времени внедрения объекта в производство, которое принимается равным одному году, и времени эксплуатации объекта. Расчеты проводятся в соответствии с таблицей 13.
По результатам сводной таблицы 13 следует построить график движения денежных средств (финансовый профиль).
Таблица 13. Расчет эффективности проекта, тыс.руб.
|
№ |
Показатель год |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Капитальные вложения |
|
- |
- |
- |
- |
|
2 |
Выгоды |
- |
|
|
|
|
|
3 |
Текущие затраты |
- |
|
|
|
|
|
4 |
в т.ч амортизация |
- |
|
|
|
|
|
5 |
Налог на имущество |
- |
|
|
|
|
|
6 |
Валовая прибыль (стр.2 – стр.3 – стр.5) |
- |
|
|
|
|
|
7 |
Налог на прибыль (стр.6 х 0,24) |
- |
|
|
|
|
|
8 |
Чистый операционный доход (стр.6 – стр.7 + стр.4) |
- |
|
|
|
|
|
9 |
Сальдо денежного потока от операционной деятельности (стр.8+ стр.4) |
- |
|
|
|
|
|
10 |
Сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности (- стр.1) |
|
- |
- |
- |
- |
|
11 |
Сальдо двух потоков (чистые денежные поступления проекта) (стр.10+ стр.9) |
|
|
|
|
|
|
12 |
Коэффициент дисконтирования |
|
|
|
|
|
|
13 |
Чистые дисконтированные денежные поступления проекта (стр.11 х стр.12) |
|
|
|
|
|
|
14 |
Чистые дисконтированные денежные поступления проекта нарастающим итогом |
|
|
|
|
|
Таблица 14 – Интегральные показатели эффективности бизнес-плана, руб
|
Показатель |
Значение |
|
Инвестиции |
|
|
Накопленный денежный дисконтированный поток наличности (ЧДД), тыс.руб. |
|
|
Внутренняя норма доходности (ВНД), % |
|
|
Срок окупаемости (СО), лет |
|
|
Индекс доходности (ИД) |
|