Вопросы к экзамену

1. Экономическая сущность налогов и сборов.

2. Роль налогов в перераспределении ВНП.

3. Функции налогов.

4. Элементы налога и их характеристика.

5. Способы уплаты налогов.

6. Налоговая система РФ.

7. Классификация налогов.

8. Принципы и методы налогообложения.

9. Налоговая политика как часть финансовой политики государства.

10. Прямые и косвенные налоги.

11. Распределение налогов по звеньям бюджетной системы страны.

12. Функции органов власти в области налогообложения.

13. Федеральные налоги.

14. Налоги субъектов федерации.

15. Местные налоги.

16. Специальные налоговые режимы.

17. Понятие и система налогового законодательства РФ.

18. Тенденции развития налоговой системы РФ.

19. Организация налогового контроля.

20. Построение системы налоговых органов, их права и обязанности.

21. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

22. Порядок обжалования актов налоговых органов.

23. Объекты налогообложения.

24. Налоговая декларация.

25. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

26. Обстоятельства, отягчающие ответственность за налоговые правонарушения.

27. Обстоятельства, смягчающие и исключающие ответственность за налоговые правонарушения.

28. Учет налогоплательщиков.

29. Камеральные налоговые проверки.

30. Выездные налоговые проверки.

31. Оформление результатов налоговой проверки.

32. Порядок производства по налоговым правонарушениям.

33. Права и обязанности налогоплательщиков.

34. Налоговые агенты, их права и обязанности.

35. Инвестиционный налоговый кредит.

36. Субъекты и объекты налога на прибыль организаций. Доходы от реализации.

37. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции.

38. Внереализационные доходы и расходы.

39. Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.

40. Особенности определения доходов и расходов банков.

41. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций.

42. Налогообложение прибыли и доходов иностранных организаций на территории РФ.

43. Субъекты и объекты обложения НДС, налоговые ставки.

44. Порядок исчисления и уплаты НДС.

45. Особенности обложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

46. Вычеты в НДС.

47. Субъекты и объекты обложения акцизами. Подакцизные товары.

48. Налоговая база, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты акцизов.

49. Государственная пошлина.

50. Налог на доходы физических лиц.

51. Доходы, не подлежащие обложению НДФЛ.

52. НДФЛ: стандартные налоговые вычеты.

53. НДФЛ: социальные налоговые вычеты.

54. НДФЛ: имущественные налоговые вычеты.

55. НДФЛ: профессиональные налоговые вычеты.

56. Единый социальный налог.

57. Суммы, не подлежащие обложению ЕСН.

58. Налог на добычу полезных ископаемых.

59. Водный налог.

60. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

61. Налог на имущество организаций.

62. Транспортный налог.

63. Налог на игорный бизнес.

64. Налог на имущество физических лиц.

65. Земельный налог.

66. Единый сельскохозяйственный налог.

67. Упрощенная система налогообложения.

68. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

69. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

70. Налогообложение предпринимателей – физических лиц.