Рекомендовані джерела:

Основні джерела: 1 (н/а), 137 (н/а), 138 (н/а), 78 (с/л), 94 (с/л), 95 (с/л), 159, 228 (с/л), 229 (с/л), 261/1 (с/л), 278 (с/л), 336 (с/л), 337 (с/л), 343/1 (с/л), 353 (с/л), 360 (с/л).

Додаткові джерела:

Нормативно-правові акти (н/а): 8, 13, 27, 29, 30, 41, 61, 80, 134, 139, 153, 161, 163, 187, 199, 200, 214, 231, 241, 253, 272, 275, 303, 328, 330, 331.

Спеціальна література (с/л): 1-3, 3/1, 6, 9, 17, 17/1, 23, 58, 59, 81, 105, 138, 146, 147, 220, 239, 289, 309, 322, 330, 343.

Лекція 36. Т. 25/1. Правове регулювання фінансової діяльності (2 год.)

1. Поняття та види фінансової діяльності. Професійна фінансова діяльність, її суб’єкти, основні засади державного регулювання.

2. Банківська діяльність: вимоги до банків як суб’єктів професійної фінансової діяльності, банківських операцій, управління банками, здійснення контролю за банківськими операціями.

Лекція 37. Т. 25/1. Правове регулювання фінансової діяльності (2 год.)

1. Страхування: поняття страхової діяльності; нормативно-правове регулювання; вимоги до страхових компаній та їх діяльності.

2. Посередництво у здійсненні операцій з цінними паперами як різновид фінансової діяльності та професійної діяльності на фондовому ринку. Вимоги до професійних учасників фондового ринку (організаційно-правової форми, статутного капіталу, предмету діяльності, договорів).

3. Аудит: поняття аудиту, аудитора, порядок набуття статусу аудитора, вимоги до аудиторських фірм. Роль Аудиторської палати в регулюванні відносин у сфері надання аудиторських послуг.

Семінарське заняття 20. Т. 25. Правове регулювання фінансової діяльності (2 год.)

1. Поняття та види фінансової діяльності.

2. Банківська діяльність.

3. Страхування.

4. Посередництво у здійсненні операцій з цінними паперами.

5. Аудит.

Завдання для самостійної роботи:

1. Значення фінансової діяльності у сфері господарювання. Індивідуальна та професійна фінансова діяльність.

2. Банки як суб’єкти банківської діяльності – різновиду фінансової. Вимоги до банківської діяльності. Особливості державного регулювання банківської діяльності.

3. Страхові компанії: особливість правового становища. Державне регулювання страхової діяльності.

4. Суб’єкти аудиторської діяльності: їх правове становище, вимоги щодо здійснення аудиту та надання аудиторських послуг.

Розв’язання ситуацій на зразок:

Ситуація 1

ТОВ «Фінансові послуги» розмістило в рекламній газеті повідомлення про залучення від населення грошових коштів на «вигідних умовах» та про надання грошей у позику усім бажаючим під «низькі відсотки». На прохання клієнтів показати ліцензію на надання фінансових послуг працівники цього ТОВ відповідали, що вона у сейфі генерального директора, який перебуває у відпустці.

1. Які господарські операції належать до фінансових послуг?

2. Чи встановлені законодавством вимоги до суб’єктів, які надають такі послуги?

3. Які права мають клієнти фінансових установ щодо отримання інформації?

4. До якого органу слід звернутися клієнтам ТОВ «Фінансові послуги» з проханням надати відомості про його легалізацію як установи, що має право залучати кошти громадян та надавати позики (кредити)?

Ситуація 2

Троє громадян, один з яких мав сертифікат аудитора, вирішили створити аудиторську фірму, яку мав очолити засновник з найбільшою часткою – 45%, проте без будь-яких навичок та знань (і відповідно – освіти), необхідних для проведення аудиту та надання аудиторських послуг.

1. Які вимоги до аудиторських фірм?

2. Яким вимогам має відповідати особа, яка бажає очолювати аудиторську фірму?

3. Чи встановлює закон співвідношення часток засновників-аудиторів та засновників-неаудиторів?

4. Що необхідно зробити засновникам, щоб створити аудиторську фірму відповідно до встановлених законом вимог.

Приклади тестів для експрес-тестування:

Тест 1

В якій організаційно-правовій формі не може бути створена страхова компанія?

А. Повне товариство.

Б. Акціонерне товариство.

В. Товариство з обмеженою відповідальністю.

Г. Командитне товариство.

Д. Товариство з додатковою відповідальністю.

Тест 2

Якому виду професійної діяльності на фондовому ринку відповідає укладення торговцем цінними паперами договорів комісії, доручення щодо цінних паперів від свого імені (від імені іншої особи), за дорученням і за рахунок іншої особи:

А. Ділерська діяльність.

Б. Брокерська діяльність.

В. Андеррайтинг

Г. Діяльність з організації торгівлі на фондовому ринку