Тема 8. Общие положения налогового права

1. Налоговое законодательство. Налогообложение – предмет и метод. Правовые основы налогового законодательства. Система и источники налогового права. Субъект и объект налогообложения. Налоги и сборы: их понятие и роль. Налоговая система РФ. Права и обязанности налогоплательщиков. Налоговые органы. Ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства. Права, обязанности и ответственность налоговых органов. Налоговые агенты, их правовой статус.

2. Виды налогов и сборов. Понятие налога и сбора. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы: понятие и виды. Порядок уплаты налогов и сборов в зависимости от их вида. Определение налогооблагаемой базы. Налоговые льготы. Налоговые ставки. Прямые и косвенные налоги. Инвестиционный налоговый кредит. Взносы во внебюджетные фонды. Ответственность плательщиков взносов во внебюджетные фонды. Таможенные пошлины и акцизы: понятие, виды, порядок и сроки уплаты. Правовые основы налогообложения.

3. Общие положения об ответственности за налоговые правонарушения. Понятие налогового правонарушения. Основания привлечения к ответственности. Условия, исключающие ответственность. Порядок взыскания налоговых санкций.

4. Защита прав субъектов налоговых правоотношений. Порядок защиты прав субъектов налоговых правоотношений. Административный и судебный порядок защиты прав, его содержание. Подача и рассмотрение жалоб, сроки их рассмотрения и порядок обжалования. Арест и опись имущества, порядок взыскания недоимок. Порядок возврата незаконно удержанных денежных сумм. Возмещение убытков.

Тема 9. Правовые основы страхового дела

1. Понятие и организация страхования. Понятие «страхование» и его формы. Социальное страхование. Страхование, связанное с чрезвычайными событиями. Государственное социальное страхование. Негосударственное социальное страхование. Конституционные основы страхования. Материальная сторона страхования. Страховые взносы. История возникновения страхового дела. Правовые основы страхования.

2. Черты и функции страхования. Характерные черты страхования. Вероятностный характер страхования. Возвратность средств. Понятие страхового случая. Целевое использование страхового фонда. Функции страхования. Предупредительная функция страхования: понятие и содержание. Страховые резервы. Восстановительная функция страхования. Понятие и содержание сберегательной и контрольной функций страхования.

3. Виды страхования. Классификация страхования в зависимости от объекта. Имущественное и личное страхование: понятие и особенности. Объекты страхования. Страхование ответственности: объект и особенности. Формы страхования. Добровольное и обязательное страхование, порядок осуществления и особенности. Обязательное личное страхование пассажиров. Страховые выплаты, предусмотренные законом, бесплатное обязательное страхование и его участники. Источники выплаты страховых возмещений.