Тема 9. Региональные налоги – 2 ч.

1. Транспортный налог:

1.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения.

1.2. Налоговая база. Налоговый период.

1.3. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

2. Налог на игорный бизнес:

2.1. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база.

2.2. Налоговый период. Налоговые ставки.

2.3. Регистрация объектов налогообложения.

2.4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

3. Налог на имущество организаций:

3.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения.

3.2. Понятие и порядок определения налоговой базы.

3.3. Налоговый период. Налоговая ставка.

3.4. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

Задания для самостоятельной работы студентов:

Проанализировать арбитражную практику по налоговым спорам по каждому региональному налогу.

Рекомендуемая литература и нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 г.

4. Закон РБ от 28.11.2003 г. «О налоге на имущество организаций».

5. Закон РБ от 04.11.2003 г. «О налоге на игорный бизнес».

6. Закон РБ от 27.11.2002 г. «О транспортном налоге».

7. Бадмаев С.Х. Налог на игорный бизнес как доходный источник региональных бюджетов./ Налоговая политика и практика. − №1 − 2007. − с. 15.

8. Гафурова Ф.К. Сравнительный анализ налоговой базы по налогу на имущество организации./ Налоговая политика и практика. − №11. − 2007. − с. 11.

9. Крохина Ю.А. Налоговое право учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.

10. Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.

11. Малюкова Ю.В. «Исчисление транспортного налога: проблемы и их решение./ Налоговая политика и практика. − №8. − 2007.

12. Налоги и налоговая система РФ. Пансков В.Г. Финансы и статистика. − 2007 г.

13. Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ.− 2003.

14. Налоговое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция»/ под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. − 2-е изд. Перераб и доп. М.: Юнити ДАНА: Закон и право. 2007.

15. Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. – 2008.

16. Тедеев А.А., Кайтуков В.П. Правовые проблемы налогообложения игорного бизнеса, осуществляемого через Интернет-казино./ «Черные дыры» в Российском законодательстве. − №6 − 2007. − с. 430.

17. Тютюрюков Н.Н., Тютюрюков В.Н. Транспортный налог - нарушитель принципов./ Налоговая политика и практика. − №5. − 2007. − с. 20.

18. Хритинина О.В. Налог на имущество организаций./ Налоговая политика и практика. − №9 − 2007. − с. 20.

Тема 10. Местные налоги и сборы – 2ч.

1. Земельный налог:

1.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база, порядок её определения.

1.2.Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Налоговая декларация.

2. Налог на имущество физических лиц:

2.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставки налога.

2.2. Налоговый период. Порядок и сроки исчисления и уплаты налога.

Задания для самостоятельной работы студентов:

Проанализировать арбитражную практику по налоговым спорам по каждому местному налогу.

Рекомендуемая литература и нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 г.

4. Голубева Н.В. Земельный налог./ Налоговая политика и практика. − №9. − 2007. − с. 24.

5. Крохина Ю.А. Налоговое право учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.

6. Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.

7. Налоги и налоговая система РФ. Пансков В.Г. Финансы и статистика. − 2007 г.

8. Налоговая проверка. Как защитить свои права. С учетом изменений, внесенных в часть первую Налогового кодекса РФ Федеральным законом от 04.11.05 г. № 137-ФЗ (вступают в силу с 01.01.06 г.), Дворецкий В.Р.− изд. Гросс Медиа. −2007 г.

9. Налоговая система и законодательное регулирование налогообложения, Морозов А.А. изд. Статут.− 2006 г.

10. Налоговое право. Конституционные норма, Шепенко Р.А. – изд. Статут. – 2007 г.

11. Налоговое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция»/ под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. − 2-е изд. Перераб и доп. М.: Юнити ДАНА: Закон и право. – 2007.

12. Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. – 2008.

13. Тарасов А.С. Земельный налог: обоснование ставок при использовании сельскохозяйственных угодий и совершении сделок./ Налоговая политика и практика. − №7 − 2007. – с. 16.