- •Тема 1. Цель создания, функции коммерческого банка
- •Тема 2. Регулирование и надзор за деятельностью коммерческого банка.
- •I – Лицензирование кб
- •Тема 3. Пассивные операции коммерческого банка.
- •1. Средний срок хранения вкладного рубля (Сд):
- •2. Уровень оседания средств, поступивших во вклады и депозиты (Уо):
- •3. Уровень оседания средств на расчетном (текущем) счете (Дос):
- •Тема 4. Активные операции коммерческого банка.
- •2) Доходность операций с ценными бумагами
- •3) Доходность (убыточность) от валютных операций в связи с изменением валютных курсов
- •Тема 5. Кредитные операции коммерческого банка.
- •Стандартный расчет лимита овердрафта
- •1. Норматив максимального риска на одного заемщика (н6).
- •2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (н7).
- •3. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (н9.1)
- •4. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (н10.1)
- •Тема 6. Управление ликвидностью коммерческого банка.
- •Тема 7. Инвестиционные операции коммерческого банка.
- •Тема 8. Валютные операции коммерческого банка.
- •Тема 11. Управление прибылью и прибыльностью коммерческого банка
Стандартный расчет лимита овердрафта
,
где L – сумма лимита овердрафта;
О – минимальный месячный оборот по кредиту счета клиента (поступления на счет) в течение четырех предыдущих месяцев (при этом из оборота исключаются три максимальных поступления в каждом месяце).
Данная методика расчета лимита овердрафта может быть использована только при условии количества поступлений на счет Клиента не меньше, чем 2 раза в неделю за последние четыре месяца.
Расчет лимита овердрафта для предприятий торговли и сервиса
Данный алгоритм расчета лимита овердрафта следует применять только в отношении предприятий розничной торговли при наличии постоянных торговых площадей.
,
где L – сумма лимита овердрафта;
О – минимальный месячный оборот по инкассации в течение четырех предыдущих месяцев (при этом из оборота исключаются три максимальных поступления от инкассации в каждом месяце).
Предоставление возможности овердрафта по счету под залог депозита
№ п/п |
Срок размещения |
Лимит овердрафта (% от суммы размещенных средств) |
1 |
1 месяц |
95 |
2 |
2 месяца |
90 |
3 |
3 месяца |
90 |
4 |
4 месяца |
85 |
5 |
5 месяцев |
75 |
6 |
6 месяцев |
75 |
Предоставление возможности овердрафта
под залог векселей банка-кредитора
№ п/п |
Срок размещения |
Лимит овердрафта (% от суммы размещенных средств) |
1 |
1 месяц |
95 |
2 |
2 месяца |
90 |
3 |
3 месяца |
90 |
4 |
4 месяца |
85 |
5 |
5 месяцев |
75 |
6 |
6 месяцев |
75 |
Срок действия лимита овердрафта должен быть перекрыт сроком действия векселя.
Предоставление возможности овердрафта под средства,
поступающие на счет Клиента после конвертации
Расчет лимита технического овердрафта
Технический овердрафт – это кредитование расчетного (текущего) счета Клиента под оформленные в Банке платежи.
,
где Lp – сумма лимита овердрафта в рублях;
LB – сумма лимита овердрафта в иностранной валюте;
Sp – сумма средств в рублях, направляемых на конвертацию;
SB – сумма средств в иностранной валюте, направляемых на конвертацию;
К – биржевой курс на день перевода средств на биржу.
Различают два способа расчета размера кредитной линии.
I способ базируется на объеме предполагаемых затрат и формирование материальных запасов. Размер кредитной линии определяется по формуле:
,
где КЛ – размер кредитной линии;
ПЗ – производственные запасы;
НП – незавершенное производство;
ГП – готовая продукция;
ДЗ – дебиторская задолженность сроком до 12 месяцев;
ТО – товары отгруженные;
КЗ – кредиторская задолженность, всего;
СС – собственные средства заемщика.
II способ расчета опирается на выявлении возможностей (источников) погашения кредита. Размер кредитной линии в этом случае определяется по формуле:
,
где ВНА - внеоборотные активы;
КФВ – краткосрочные финансовые вложения заемщика;
ККЗ – краткосрочные кредиты и займы и краткосрочная кредиторская задолженность.
Порядок определения кредитоспособности юридических лиц достаточно полно рассматривается при изучении других дисциплин.
Предлагается пример балльной оценки кредитоспособности заемщика – физического лица.
Балльная оценка кредитоспособности заемщика – физического лица
Показатели |
Значение показателей, в баллах | |||||
1.Годовой доход - всего |
10000 (5)
|
10000 – 20000 (15) |
20000 – 40000 (30) |
40000 – 60000 (45) |
60000 (60) | |
2.Ежемесячный платеж в погашение ссуды – месячный чистый доход |
45% (0) |
30 – 40% (5) |
20 – 30% (20) |
10 – 20% (35) |
10% (50) | |
3.Взаимоотношения с банком (счет до востребования или сберегательный счет) |
Нет (0) |
Только счет до востребования (30) |
Только сберегательный счет (30) |
Оба счета (50) |
Нет ответа (0) | |
4.Владение кредитными картами |
Нет |
1 или более (30) |
Нет ответа (0) |
|
| |
5.История кредитных отношений |
Любые нарушения за последние 7 лет (-10) |
Нет сведений (0) |
Своевременное погашение ссуды (30) | |||
6.Возраст заемщика |
50 лет (5) |
50 лет (25) |
Нет ответа (0) |
|
| |
7.Место жительства (владение домом, квартирой) |
Наем (15) |
Собственный дом / покупка (40) |
Полное владение (50) |
Нет ответа (15) |
| |
8.Постоянство проживания по одному адресу |
До 1 года (0) |
1 – 2 года (15) |
2 – 4 года (35) |
4 года (50) |
Нет ответа (0) | |
9.Постоянство работы (на одном месте, на одном предприятии) |
До 1 года (5) |
1 – 2 года (20) |
2 – 4 года (50) |
4 года (70) |
Безработный (5), пенсионер (70) |
Примечание: Минимальная сумма баллов для автоматической выдачи ссуды – 200; сумма баллов для юридической оценки – 150-195; сумма баллов для автоматического отказа в выдаче ссуды – менее 150.
Количественная и качественная оценка управления кредитным портфелем.
Для оценки кредитного портфеля применяются 4 группы показателей:
1) показатели / коэффициенты доходности кредитных вложений
К1 = (процентные доходы - процентные расходы) / Общая сумма кредитных вложений * 100% (оптимальное значение 0,6-1,4)
К2 = (процентные доходы - процентные расходы) / Капитал банка * 100% (10-20%)
К3 = (процентные доходы - процентные расходы) / Кредиты, приносящие доход * 100% (2-3,5%)
К4 = (процентные доходы - процентные расходы) / Кредиты, приносящие доход * 100% (определяет сам банк)
2) показатели качества управления кредитным портфелем
К5 = Кредиты, не приносящие доход / Активы * 100% (0,5-3%)
К6 = Кредиты, не приносящие доход / Кредиты, всего * 100% (3-7%)
К7 = Кредиты, всего / Депозиты * 100% (определяет сам банк)
К8 = Кредиты, всего/ Активы * 100% (40-60%)
К9 = Краткосрочные кредиты / Кредиты, всего * 100% (60-70%)
К10 = Кредиты за текущий период / Кредиты за предыдущий период * 100% (определяется по каждому банку)
3) показатели достаточности резервов на покрытие убытков по невозвращённым кредитам
К11 = РВПС / Кредиты, не приносящие доход * 100%
РВПС – резерв на возможные потери по ссудам
К12 = РВПСфакт / РВПСрасчётный * 100% (100%)
К13 = РВПСфакт / Кредиты, всего * 100% (0,9-5%)
К14 = М / Кредиты, всего * 100% (до 1,5%)
М – суммы списаний за счёт резерва
К15 = М / Безнадёжные ссуды * 100% (не определяется)
К16 = М / Ссуды 2-5 групп * 100%
4) качественная оценка кредитного риска или интегрированные показатели совокупного кредитного риска
а) уровень доходности кредитных вложений банка с учётом коэффициента потерь по ссудам / показатель чистой процентной маржи
Кд = (ПД – ПР - Рр) / Кредиты, всего * 100%
ПД – процентные доходы
ПР – процентные расходы
Рр – расчётный резерв на потери по ссудам
б) коэффициент качества управления кредитным портфелем, отражающий степень риска кредитных вложений с точки зрения распределения кредитов по степени риска в зависимости от длительности просроченной задолженности и категории качества обеспечения
Купр = (х1k1 + х2k2 + хnkn) / Кредиты, всего * 100%
хn – кредиты n-ой группы
kn – коэффициент резервирования, установленный самим банком
в) коэффициент совокупного кредитного риска, учитывающий степень достаточности резерва
Кр = (Кредиты, всего - Рр) / Кредиты, всего * L1
L1 – коэффициент достаточности создания резерва
L1 = (Кредиты, всего - Рр) / (Кредиты, всего - Рфс)
Рфс – резерв фактически созданный
Чем ближе значение Кр к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с позиции возвратности и достаточности резерва. При Кр=1 риск отсутствует.
Для ограничения (регулирования) кредитного риска Банком России установлены следующие экономические нормативы.