3.3. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины

Оценивается аудиторная и внеаудиторная работа студентов

Виды работ и баллы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения

№	Виды работ	Балл
1.	Посещение лекций и семинарских занятий	12
2.	Работа на семинарских занятиях	18
3.	Выполнение домашних заданий	20
4.	Выполнение аудиторных контрольных работ	10
5.	Выполнение заданий для самостоятельной работы	4
6.	Ответы на вопросы на зачете	36
	Итого	100

Шкала перевода баллов

№	Баллы	Балл по пятибалльной системе
1.	55-100 баллов	зачет
2.	0-54 балла	незачет

3.4. Вопросы к зачету

1. Налоговая политика государства, ее цели и задачи.

2. Экономическая сущность налога. Функции налога.

3. Элементы налога, их характеристика.

4. Изменение срока уплаты налога.

5. Принципы и методы налогообложения.

6. Налоговая система РФ.

7. Классификация налогов.

8. Налоговый механизм.

9. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Их права и обязанности.

10. Налоговые органы, их права и обязанности.

11. Налоговая декларация.

12. Налоговый контроль.

13. Налоговые проверки и их виды.

14. Камеральные налоговые проверки: цели и методы проведения.

15. Выездные налоговые проверки: цели методы проведения.

16. Налоговые правонарушения.

17. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

18. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

19. Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и уплаты.

20. Особенности исчисления налога на прибыль иностранными организациями.

21. Налогообложение доходов банков.

22. Налогообложение страховых организаций.

23. Налогообложение доходов по операциям с ценными бумагами.

24. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы.

25. Особенности исчисления НДС при перемещении товаров через таможенную границу.

26. Акцизы на подакцизные товары.

27. Особенности исчисления акцизов на нефтепродукты.

28. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения.

29. Налог на доходы физических лиц: определение налоговой базы при получении доходов в денежной форме.

30. Налог на доходы физических лиц: определение налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.

31. Налог на доходы физических лиц: определение налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.

32. Налог на доходы физических лиц. Состав доходов, не подлежащих налогообложению.

33. Особенности исчисления налоговой базы по договорам страхования.

34. Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами.

35. Налог на доходы физических лиц. Состав, характеристика и порядок предоставления налоговых вычетов.

36. Налог на доходы физических лиц: порядок исчисления и уплаты.

37. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей.

38. Страховые взносы во внебюджетные фонды

39. Налог на добычу полезных ископаемых плательщики, объект обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

40. Водный налог: плательщики, объект обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.

41. Государственная пошлина: плательщики, объект обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы, порядок возврата.

42. Сбор за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов

43. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.

44. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

45. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

46. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, порядок исчисления и сроки уплаты, льготы.

47. Земельный налог: плательщики, объект обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.

48. Упрощенная система налогообложения.

49. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок применения, порядок исчисления и уплаты, налоговая ставка.

50. Единый сельскохозяйственный налог плательщики, объект обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

51. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.