Вариант 10
Задача. Справка об остатках на синтетических счетах ООО «Стрелец» на 1 января 200_г.
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
№ п\п |
Наименование остатков |
Сумма, Д.е.. |
| |||||||||
|
1 |
Сырье на складе |
27300 |
| |||||||||
|
2 |
Строительные материалы на складе |
11200 |
| |||||||||
|
3 |
Полуфабрикату |
18950 |
| |||||||||
|
4 |
Незавершённое производство |
4620 |
| |||||||||
|
5 |
Финансовые вложения в акции ОАО «Стройбыт» |
32000 |
| |||||||||
|
6 |
Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги |
16000 |
| |||||||||
|
7 |
Денежные средства: |
|
| |||||||||
|
|
- в кассе |
4300 |
| |||||||||
|
|
- на расчётном счёте |
45920 |
| |||||||||
|
8 |
Оборудование (норма амортизации 12,5%) |
204000 |
| |||||||||
|
9 |
Амортизация оборудования |
106250 |
| |||||||||
|
10 |
Долгосрочный кредит банка |
110000 |
| |||||||||
|
11 |
Недостача строительных материалов на складе |
960 |
| |||||||||
|
12 |
Строительство объекта основных средств хозяйственным способом |
83000 |
| |||||||||
|
13 |
Уставный капитал |
200000 |
| |||||||||
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
Операции за отчётный месяц
|
|
| |||||||
|
№ п/п |
Дата |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, Д.е. | |||||||||
|
1 |
02.01 |
Выданы деньги из кассы Николаеву СМ. на командировочные расходы |
3500 | |||||||||
|
2 |
03.01 |
Приобретён кирпич для строительства объекта основных средств хозяйственным способом, включая НДС. Оплата по безналичному расчёту произведена |
4920 | |||||||||
|
3 |
06.01 |
Списано сырьё в основное производство |
2740 | |||||||||
|
4 |
13.01 |
На основании авансового отчёта подотчётного лица Николаева СМ. командировочные расходы списаны на издержки основного производства |
3728 | |||||||||
|
5
|
13.01 |
Погашена задолженность подотчётному лицу Николаеву СМ. |
?
| |||||||||
|
6 |
14.01 |
Оприходованы на склад возвратные отходы основного производства |
3780 | |||||||||
|
7 |
19.01 |
Частично погашен долгосрочный кредит банка |
30000 | |||||||||
|
8 |
19.01 |
Отпущен кирпич на строительство объекта основных средств |
2700 | |||||||||
|
9 |
20.01. |
Реализованы по безналичному расчету возвратные отходы, включая НДС |
6288 | |||||||||
|
10 |
25.01 |
Начислена заработная плата штатному сотруднику основного производства Николаеву СМ. Имеет двоих детей. Оклад 12000 д.е. |
? | |||||||||
|
11 |
25.01 |
Удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица Николаева СМ. |
? | |||||||||
|
12 |
27.01 |
Начислена амортизация оборудования за январь линейным способом |
? | |||||||||
|
13 |
28.01 |
Получены деньги в кассу с расчетного счета |
10000 | |||||||||
|
14 |
28.01 |
Выдана заработная плата Николаеву СМ. |
? | |||||||||
|
15 |
31.01 |
Определён и списан финансовый результат от реализации возвратных отходов |
? | |||||||||
На основании приведенных данных следует:
Составить баланс на начало месяца.
Оформить журнал хозяйственных операций и проставить корреспондирующие счета.
3. Подробно рассмотреть операции приобретения кирпича и реализации возвратных отходов.
Произвести расчет заработной платы, удержаний из неё, начислений на заработную плату.
Рассчитать амортизацию оборудования.
Открыть синтетические счета подсчитать обороты по счетам и конечное сальдо,
Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета и баланс на конец месяца.