- •Учено-методическое пособие по дисциплине «Налоговая система рф»
- •Для студентов очной и заочной формы обучения
- •Москва 2016
- •Содержание
- •Аннотация
- •Тема №1. Налоги и их роль в современном обществе.
- •1. Налогом признается:
- •Тема №2. Экономические и правовые основы налогов и принципы налогообложения
- •1.Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта обложения — это:
- •Тема №3. Налоговая система государства.
- •1. Налоговой системой признается:
- •Тема №4. Налоговая политика государства
- •1. Налоговую политику в Российской Федерации разрабатывает:
- •Тема №5. Акцизы
- •1. Укажите плательщиков акциза:
- •Тема №6. Налог на добавленную стоимость
- •1. Из перечисленных ниже лиц плательщиками ндс являются:
- •2. Выберите организации, которые смогут воспользоваться правом на освобождение от обязанностей плательщика ндс:
- •3. Распределите представленные ниже операции в таблице согласно предложенным классификационным признакам:
- •4. Расположите представленные ситуации по реализации товаров, работ, услуг в колонках таблицы согласно предложенному принципу распределения:
- •5. Моментом исчисления налоговой базы по ндс является дата (выберите наиболее полный ответ):
- •6. Сопоставьте представленные ниже операции по реализации товаров (работ, услуг) со ставкой ндс, используемой при их обложении:
- •8) Обязательными условиями возможности применения налоговых вычетов по приобретенным товарам является:
- •10. В каких из представленных случаев возникают обязанности исчисления ндс налоговым агентом:
- •Тема №7. Налог на прибыль организации
- •1. Плательщиками налога на прибыль организаций являются:
- •Тема №8. Налог на имущество организации
- •1. Выберите субъекты, фактически уплачивающие налог на имущество организаций:
- •Тема №9. Налогообложение природопользования
- •9.1. Водный налог
- •1. Налогоплательщиками водного налога являются организации и физические лица:
- •9.2. Налог на добычу полезных ископаемых
- •1. Налогоплательщиками ндпи являются следующие пользователи недр:
- •2. Налогоплательщики ндпи подлежат постановке на учет по месту нахождения:
- •3. Объектом налогообложения ндпи являются:
- •4. В соответствии с гл. 26 нк полезным ископаемым признается:
- •5. Метод определения количества добытого полезного ископаемого в целях исчисления ндпи, утвержденный налогоплательщиком в учетной политике, может быть изменен:
- •6. При добыче нефти, газа и угля налоговая база определяется как:
- •7. Налоговым периодом по ндпи является:
- •8. Количество добытого полезного ископаемого в целях исчисления налоговой базы по ндпи определяется:
- •9.3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •1. Плательщиком сборов за пользование объектами животного мира является:
- •Тема №10. Налог на доходы физических лиц
- •1. В случае выезда физического лица за пределы страны в дни фактического пребывания на территории рф включается:
- •14. Проданный автомобиль находился в собственности физического лица два года и шесть месяцев; есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения автомобиля больше суммы продажи:
- •Тема №11.Налог на имущество физических лиц
- •1.Выберите физических лиц, фактически не уплачивающих налог на имущество:
- •2.Выберите физических лиц, уплачивающих налог на имущество:
- •Тема №12. Другие налоги и сборы
- •12.1. Государственная пошлина
- •1. Государственная пошлина представляет собой:
- •8. Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины может быть подано:
- •9. Функции по обеспечению соблюдения положений налогового законодательства о государственной пошлине возложены:
- •12.2. Налог на игорный бизнес
- •1. Объектом налога на игорный бизнес является:
- •12.3. Земельный налог
- •1. Объектом обложения земельным налогом являются:
- •12.4. Транспортный налог
- •1. Налогоплательщиками могут быть признаны:
- •Тема №13. Специальные налоговые режимы
- •13.1 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •1. Организации, перешедшие на енвд, не уплачивают:
- •13.2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог)
- •1. Организации, перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, освобождаются от уплаты:
- •13.3. Патентная система налогообложения
- •1. Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождены от уплаты:
- •13.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделении продукции
- •1.Налогоплательщиками, применяющими систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, являются:
- •13.5. Упрощенная система налогообложения
- •1. Индивидуальные предприниматели, перешедшие на усн, освобождаются от уплаты:
- •Темы рефератов
- •Темы эссе
- •Глоссарий
- •Нормативно-правовая база
- •Перечень основной и дополнительной литературы и ресурсов информационной сети «Интернет» Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Нормативно-правовые акты
- •Материалы периодической печати
- •Комплект вопросов промежуточного контроля
Учено-методическое пособие по дисциплине «Налоговая система рф»
Для студентов очной и заочной формы обучения
Москва 2016
Содержание
Аннотация 4
Тема №1. Налоги и их роль в современном обществе. 6
Тема №2. Экономические и правовые основы налогов и принципы налогообложения 11
Тема №3. Налоговая система государства. 18
Тема №4. Налоговая политика государства 26
Тема №5. Акцизы 30
Тема №6. Налог на добавленную стоимость 36
Тема №7. Налог на прибыль организации 50
Тема №8. Налог на имущество организации 62
Тема №9. Налогообложение природопользования 69
9.1. Водный налог 69
9.2. Налог на добычу полезных ископаемых 73
9.3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 78
Тема №10. Налог на доходы физических лиц 85
Тема №11.Налог на имущество физических лиц 95
Тема №12. Другие налоги и сборы 98
12.1. Государственная пошлина 98
12.2. Налог на игорный бизнес 100
12.3. Земельный налог 103
12.4. Транспортный налог 106
Тема №13. Специальные налоговые режимы 113
13.1 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 113
13.2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог) 116
13.3. Патентная система налогообложения 121
13.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделении продукции 124
13.5. Упрощенная система налогообложения 128
Темы рефератов 134
Темы эссе 135
Глоссарий 136
Нормативно-правовая база 157
Перечень основной и дополнительной литературы и ресурсов информационной сети «Интернет» 165
Комплект вопросов промежуточного контроля 169
Аннотация
Налоги — это важнейший инструмент осуществления экономической политики государства. Вместе с тем государство только в том случае может реально использовать налоги через присущие им функции, если в обществе создана атмосфера уважения к налоговому обязательству, основанная на понимании как экономической необходимости существования налоговой системы, так и установления государством правил взимания конкретных налогов. Непременным условием формирования налоговой культуры у каждого члена общества является знание налогового законодательств, порядка и условий его функционирования.
Налоговая грамотность – необходимое условие успешного осуществления экономических реформ. Финансовая система и прежде всего ее государственная и муниципальная сферы, оказывает существенное воздействие на развитие экономики, рост национального дохода и, следовательно, повышение эффективности народного хозяйства и благосостояния населения.
Целью изучения дисциплины является, освоение студентами теоретических и практических основ построения налоговой системы государства.
На основе полученных знаний, студенты должны уметь анализировать тенденции в развитии налоговой системы. Особое внимание уделяется экономическому содержанию и функциональному назначению налоговой системы, методам формирования налоговых доходов бюджета, основным направлениям бюджетной и налоговой политики государства, методам проведения общегосударственного контроля за эффективностью аккумуляции финансовых ресурсов.
Предметом изучения дисциплины «Налоговая система Российской Федерации» является система экономических отношений, связанных с формированием и распределением налоговых доходов на всех уровнях бюджетной системы государства.
На основе изучения теоретических и практических вопросов построения и функционирования налоговой системы, студенты осваивают особенности налогообложения в Российской Федерации.
Дисциплина «Налоговая система Российской Федерации» ориентирует студента на необходимость свободно владеть методами формирования налоговых доходов государства, специальной терминологией, планировать и прогнозировать бюджетные потоки в связи с потребностями финансовой политики государства.
Практическая часть курса рассчитана на формирование полномасштабных навыков постановки цели и формулировании задач, связанных с функционированием налоговой системы государства.
В качестве законодательной базы, используемой при изучении данной дисциплины, служат правовые (законодательные) акты государства, такие как Конституция Российской Федерации, Бюджетный кодекс Российской федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, другие подзаконные акты и правовые нормы.
Учено-методическое пособие по дисциплине «Налоговая система РФ» рекомендовано для студентов очной и заочной формы обучения.