Быстряков А.Я. Государственный финансовый контроль
.pdf4.Дайте характеристику органам исполнительной власти федерального уровня с учётом их компетенций.
5.Какова структура исполнительной власти на региональном уровне? Приведите примеры.
6.Дайте характеристику разграничения функций федеральных министерств, служб и агентств в свете реорганизации структуры исполнительной власти федерального уровня.
Примеры тестовых заданий
1.Нормативно-правовая основа деятельности Правительства РФ закреплена в:
a)Федеральном законе «О Правительстве Российской Федерации»;
b)Конституции РФ;
c)Федеральном конституционном законе «О Правительстве РФ»;
d)Указе Президента Российской Федерации «О системе
иструктуре федеральных органов исполнительной власти».
2.Федеральными агентствами являются:
a)Главное управление специальных программ Президента Российской Федерации;
b)Управление делами Президента Российской Федерации;
c)Министерство здравоохранения и социального развития;
d)Министерство финансов Российской Федерации;
e)Федеральное казначейство.
3.Федеральными службами, руководство которыми осуществляет Правительство РФ, являются:
a)Управление делами Президента Российской Феде-
рации;
b)Федеральная служба государственной статистики;
c)Федеральная таможенная служба;
d)Федеральная налоговая служба.
4.Руководство Федеральной службой по финансовым
рынкам осуществляет:
a)Администрация Президента Российской Федерации;
b)Министерство финансов РФ;
101
c)Правительство РФ;
d)Министерство экономического развития РФ;
e)Президент РФ.
5.В соответствии с Указом Президента от 9.03.2004 г.
№314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти», федеральное агентство не вправе:
a)вести реестры, регистры и кадастры;
b)осуществлять нормативно-правовое регулирование и контроль;
c)издавать индивидуальные правовые акты;
d)осуществлять деятельность по оказанию государственных услуг.
Лекция 12. Центральный банк Российской Федерации (Банк России) как орган банковского регулирования и надзора
Особое положение в системе ГФК занимает Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Банк России, являясь органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций1, также выполняет определённые контролирующие функции. В частности, Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, в частности, установленных им обязательных нормативов. Главная цель банковского регулирования и надзора – поддержание банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.
Официальный сайт Банка России: http://www.cbr.ru Текущий контроль Банка России представлен в виде
проверок кредитных организаций и их филиалов, последую-
1См.: Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
102
щий контроль – в виде анализа и прогнозирования состояния экономики страны в целом и по регионам с позиций, прежде всего, состояния денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений.
Банк России может назначать и осуществлять проверку операций банков, поручить проведение таких проверок аудиторским организациям. Он устанавливает для банков объёмы
исроки предоставления бухгалтерской и статистической отчётности, необходимой для осуществления банковского надзора. В Центральном банке России предусмотрено структурное подразделение, функционально занимающееся контролем и надзором за финансово-банковскими учреждениями, в настоящее время оно представлено Главной инспекцией кредитных организаций. Статьей 75 Конституции Российской Федерации установлен особый конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1)
ив качестве основной функции – защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2). Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются также Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.
Всоответствии со статьей 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, обеспечение эффективного
ибесперебойного функционирования платежной системы.
Ключевым элементом правового статуса Центрального банка Российской Федерации является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей право-
103
вой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Независимость статуса Банка России отражена в статье 75 Конституции Российской Федерации, а также в статьях 1 и 2 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Нормотворческие полномочия Банка России предполагают его исключительные права по изданию нормативных актов, обязательных для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц, по вопросам, отнесённым к его компетенции Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными федеральными законами. Банк России в соответствии с Конституцией Российской Федерации не обладает правом законодательной инициативы, однако его участие в законодательном процессе, помимо издания собственных правовых актов, обеспечивается также и тем, что проекты федеральных законов, а также нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, должны направляться за заключением в Банк России.
Банк России является юридическим лицом. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, при этом Банк России наделён имущественной и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России, осуществляются самим Банком России в соответствии с це-
104
лями и в порядке, которые установлены Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счёт собственных доходов. Банк России вправе защищать интересы в судебном порядке, в том числе в международных судах, судах иностранных государств и третейских судах.
Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же как и Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций, а кредитные организации не отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда Банк России или кредитные организации принимают на себя такие обязательства.
В своей деятельности Банк России подотчётен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России (по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации); направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете Банка России в рамках своей квоты, а также рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и годовой отчет Банка России и принимает по ним решения. На основании предложения Национального банковского совета Банка России Государственная Дума вправе принять решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансовохозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Кроме того, Государственная
105
дума проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей, а также заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России при представлении годового отчёта и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.
Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», иными федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции Российской Федерации, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России.
В соответствии со статьей 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России выполняет следующие функции:
−во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;
−монопольно осуществляет эмиссию наличных денег
иорганизует наличное денежное обращение;
−является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
−устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
−устанавливает правила проведения банковских опе-
раций;
−осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
106
−осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
−принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
−осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
−регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
−осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
−организует и осуществляет валютное регулирование
ивалютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
−определяет порядок осуществления расчётов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
−устанавливает правила бухгалтерского учета и отчётности для банковской системы Российской Федерации;
−устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
−принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
−устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты. (Функции по выдаче, приостановлению и отзыву разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже
107
иностранной валюты Банк России будет выполнять со дня вступления в силу Федерального закона о внесении соответствующих изменений в Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности»);
−проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
−осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.
Контрольные вопросы
1.В чём заключается особый статус Центрального Банка России (ЦБ)?
2.Как осуществляется текущий контроль ЦБ?
3.Какова структура ЦБ?
4.Какие подразделения ЦБ осуществляют банковский
надзор?
5.Опишите правовую базу деятельности ЦБ. Каковы особенности правового статуса ЦБ?
6.Каким органам подотчётен ЦБ?
7.Перечислите основные функции ЦБ, выделите контролирующие функции.
Примеры тестовых заданий
1.Каким нормативно-правовым актом может быть упразднён Банк России?
a)Указом Президента РФ;
b)Постановлением Правительства РФ;
c)Федеральным законом, принятым Государственной Думой и обнародованным в законном порядке.
2.Какой орган власти или управления осуществляет контроль за государственным внутренним долгом РФ?
a)Правительство РФ и Банк России;
b)Федеральное Собрание;
108
c)Президент РФ и Министерство финансов РФ.
3.Основными целями Центрального банка России яв-
ляются:
a)защита и осуществление устойчивости рубля;
b)обеспечение эффективности и бесперебойное осуществление системы расчётов;
c)осуществление валютного регулирования, в том числе операций по купле-продаже иностранной валюты;
d)1 и 3 верно;
e)1 и 2 верно.
4.Основной формой контрольно-счётной деятельности ЦБ РФ является:
a)экспертно-аналитическая;
b)информационная;
c)методическая;
d)инспекционная.
109
Раздел IV
ОРГАНЫ ПРАВИТЕЛЬСТВЕННОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Лекция 13. Федеральная служба по финансовому мониторингу РФ
Федеральная служба по финансовому мониторингу РФ (Росфинмониторинг) образована на основе Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу (службы финансовой разведки), о формировании которого Президентом РФ 1.11.2001 г. был подписан соответствующий указ. Задача Комитета состояла в координации деятельности всех государственных структур в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём», принятым 7.08.2001 г.
В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 9.03.2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» Федеральная служба по финансовому мониторингу РФ определялась в составе Министерства финансов Российской Федерации.
Впоследствии, в соответствии с Указом Президента РФ от 12.05.2008 г. № 724 «О Структуре федеральных органов исполнительной власти» руководство этим федеральным органом ГФК определено на уровне Правительства РФ.
Официальный сайт Росфинмониторинга:
http://www.fedsfm.ru/.
По закону у Росфинмониторинга есть право заниматься сбором финансовой информации, её обработкой, проверкой в ходе запросов в государственные учреждения и правоохранительные органы, а также получать информацию от других органов ГФК, в том числе от зарубежных аналогичных служб, в рамках международного сотрудничества. По закону, Рос-
110