- •1.Сущность денег их формы, виды и функции. Историческое развитие видов денег.
- •2.Сущность инфляции и ее виды. Виды инфляции по факторам ее возникновения и развития. Особенности инфляционных процессов в России. Антиинфляционная политика.
- •5. Банковская система страны. Двухуровневые банковские системы. Функции центральных банков. Функции коммерческих банков.
- •6. Активные и пассивные операции банков. Формирование банковских ресурсов. Собственный капитал банка, привлеченные и заемные средства. Понятие капитализации банка.
- •7. Операции банков с ценными бумагами: эмиссионные, инвестиционные, операции в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг.
- •8. Финансовая политика государства: понятие, задачи, типы.
- •9. Сущность и методы управления финансами.
- •10. Система государственных органов управления финансами и их функции.
- •11. Бюджетная система Рф, ее структура и принцип построения.
- •12. Финансы хозяйствующих субъектов, их функции и принципы организации. Финансовые особенности коммерческих организаций (предприятий) различие организационно-правовых форм и отраслей экономики.
- •13. Активы и капитал организации: понятие и классификация.
- •14. Доходы и расходы организации: экономическое содержание и классификация, условия признания
- •15.Налогообложение коммерческих организаций: общий и специальные режимы
- •16.Финансовый контроль необходимость, задачи и принципы финансового контроля. Виды, формы и методы проведения финансового контроля.
6. Активные и пассивные операции банков. Формирование банковских ресурсов. Собственный капитал банка, привлеченные и заемные средства. Понятие капитализации банка.
Пассивные операции — операции по мобилизации средств (привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг). Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности.
Основные пассивные операции коммерческого банка >>> депозитные:
срочные (с определенными сроками погашения) - более высокие проценты (зависят от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их), чаще это средства целевого назначения.
бессрочные вложения клиентов банка (счета до востребования) - предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов.
К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).
К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:
• создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;
• эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;
• депозитные операции;
• межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке
Активные операции — операции по размещению средств (это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфэтинг и пр.) - по ним банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям). Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа)
Активные операции банков — это операции по выдаче (размещению) различного рода кредитов, для его получения необходимо наличие отчетных финансовых документов, характеризующих финансовое положение заемщика, с тем чтобы банк мог в любой момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды.
Источники формирования банковских ресурсов делятся на три группы:
1. Собственные средства банка — это капитал, который находится в полной собственности банка, или же капитал, не подлежащий возврату другим его клиентам, служат для поддержания устойчивости. Собственный капитал включает:
• уставный капитал банка, который складывается либо в результате паевых взносов его учредителей (владельцев), либо в результате продажи акций банка;
• резервный капитал банка, который складывается за счет отчислений от ежегодной прибыли банка;
• нераспределенную прибыль банка — т. е. прибыль, накопленную за многие годы работы банка и реинвестированную в его текущую деятельность.
2. Привлеченные средства банка — это денежные средства участников рынка, передаваемые банку на хранение. Основные группы привлеченных средств:
• остатки денег на недепозитных (текущих, расчетных и др.) банковских счетах, открываемых участникам рынка в банке; по таким счетам процентный доход обычно не выплачивается или выплачивается в символическом (минимальном) размере;
• депозиты — это обычно банковские счета, на которых деньги хранятся более-менее продолжительное время и по которым банк выплачивает процентный доход.
3. Заемные средства банка — это денежные средства банка, которые были получены в качестве кредитов от сторонних банков, или межбанковские кредиты, кредиты Центрального банка, денежные средства, получившиеся в итоге выпуска таких ценных бумаг банка, как векселя и облигации.
Собственные ресурсы являются также главным источником вложений в долгосрочные активы. К собственным
Капитализация банка - это оценка общей стоимости кредитной организации (основной и оборотный капиталы,ежегодная прибыль и рыночная капитализация, то есть суммарная стоимость выпущенных организацией ценных бумаг - акций и облигаций.