Раздел 4 "Филиалы, осуществляющие депозитарные операции". Раздел заполняется только кредитными организациями, имеющими филиалы, осуществляющие депозитарные операции с клиентами.

Общий порядок составления и представления форм

бюджетной отчетности

Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют суточный и декадный отчеты об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета, месячные отчеты об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, квартальные отчеты о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также годовые отчеты о количестве счетов и об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в объеме и по формам, устанавливаемым Банком России.

Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами соответствующему территориальному учреждению Банка России независимо от места нахождения головного офиса кредитной организации в порядке и сроки, установленные для них территориальными учреждениями Банка России кроме отчетности по формам N N 906, 907, 908.

Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка России своего субъекта Российской Федерации.

Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчетность головному офису кредитной организации, а головной офис кредитной организации представляет сводную отчетность по филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.

Кредитные организации, расположенные на территории г. Москвы и Московской области, включая головные офисы кредитных организаций, филиалы которых расположены на территориях, где отсутствуют территориальные учреждения Банка России, представляют отчетность по формам N N 901, 902, 904, 906, 907, 908 и 909 Московскому главному территориальному управлению Банка России.

Территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют отчетность по формам N N 901, 902, 904, 906, 907, 908 и 909 по подчиненным филиалам (отделениям), находящимся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.

На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, отчетность по формам N N 901, 902, 904, 906, 907, 908 и 909 по филиалам (отделениям) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящимся на этой территории, представляется в территориальное учреждение Банка России филиалами (отделениями) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, на которые крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по территории этого субъекта Российской Федерации.

Отчетность по формам N N 901, 902, 904, 906, 907, 908 и 909 составляется и представляется только действующими кредитными организациями, в которых открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетностей. Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, указанную отчетность не составляют.

Ответственность за полноту, достоверность и правильность отчетных данных, а также своевременное представление отчетов в территориальные учреждения Банка России несут руководитель и главный бухгалтер кредитной организации и филиала кредитной организации.

Форма N 901 "Оперативный отчет об остатках на счетах

по учету доходов, распределяемых между уровнями

бюджетной системы Российской Федерации,

и средств федерального бюджета"

Документ, которым форма отчетности введена в действие:

- Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Периодичность составления:

- ежедневная.

Срок представления в надзорный орган:

- в сроки, установленные территориальным учреждением Банка России.

Нормативный документ, регламентирующий порядок составления:

- Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Цель введения формы:

- получение информации об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета.

Порядок заполнения формы.

Отчетность по форме N 901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" составляется ежедневно кредитными организациями в разрезе филиалов и головного офиса кредитной организации, расположенного на территории данного субъекта Российской Федерации, филиалами кредитной организации, головной офис которых расположен на территории других субъектов Российской Федерации.

В случае если срок составления кредитной организацией (ее филиалом) ежедневного баланса, установленный Положением Банка России от 05.12.2002 N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", позднее срока представления отчетности по форме N 901 в соответствующее территориальное учреждение Банка России, установленного этим территориальным учреждением, кредитная организация (ее филиал) составляет отчетность по форме N 901 на основании данных аналитического учета.

В отчетности по форме N 901 сообщаются данные об остатках в кредитных организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка в приведенной последовательности:

- доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет 40101);

- средства федерального бюджета (балансовый счет 40105);

- средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям (балансовый счет 40106);

- средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям (балансовый счет 40107);

- суммы по поручениям избирательных комиссий (балансовый счет 40301);

- таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет 40314).

Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки отчетности по форме N 901 должен сверить предварительно или в последующем данные указанной отчетности с соответствующими данными ежедневного баланса на эту же дату составления отчетности, а также сопоставить суммы этой отчетности с суммами отчетности на предыдущую дату.

Каждый случай снижения или резкого роста (более чем на 50%) остатков по балансовым счетам по сравнению с остатками по соответствующим счетам отчетности на предыдущую дату должен быть тщательно проверен. Причины изменений кредитные организации (их филиалы) сообщают в территориальное учреждение Банка России одновременно с представлением отчета.

Форма N 902 "Отчет об остатках на счетах

по учету доходов, распределяемых между уровнями

бюджетной системы Российской Федерации,

и средств федерального бюджета"

Документ, которым форма отчетности введена в действие:

- Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Периодичность составления:

- ежедекадная.

Срок представления в надзорный орган:

- сроки порядок передачи отчетности в территориальные учреждения Банка России устанавливаются территориальными учреждениями Банка России по субъекту Российской Федерации.

Нормативный документ, регламентирующий порядок составления:

- Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Цель введения формы:

- получение информации об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета.

Порядок заполнения формы.

В отчетности по форме N 902 сообщаются данные об остатках средств в кредитных организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка в приведенной последовательности:

- доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (лицевой счет с символом отчетности банка 01 балансового счета 40101);

- доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (лицевой счет с символом отчетности банка 02 балансового счета 40101);

- средства федерального бюджета (балансовый счет 40105);

- средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям (балансовый счет 40106);

- средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям (балансовый счет 40107), в том числе:

- средства федерального бюджета, выделенные на реализацию президентской программы "Государственные жилищные сертификаты" (лицевой счет с символом отчетности банка 57 балансового счета 40107);

- источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (балансовый счет 40108);

- финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (балансовый счет 40109);

- средства Минфина России для финансирования капитальных вложений (балансовый счет 40110);

- финансирования капитальных вложений за счет средств Минфина России (балансовый счет 40111);

- суммы по поручениям избирательных комиссий (балансовый счет 40301);

- таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет 40314), в том числе:

- таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (по лицевым счетам, открытым органам Федерального казначейства на балансовом счете 40314);

- таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (по лицевым счетам, открытым таможенным органам Российской Федерации, на балансовом счете 40314);

- средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученные федеральными органами исполнительной власти или иными прямыми получателями средств федерального бюджета и находящимися в их ведении учреждениями и организациями, перешедшими на обслуживание в органы Федерального казначейства (лицевые счета с признаком "1" балансового счета 40503);

- средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученные организациями, финансируемыми из федерального бюджета (лицевые счета с признаком "2" балансового счета 40503).

Данные по лицевым счетам с признаками "1" и "2" балансового счета 40503 включаются в отчет по состоянию на 1 число каждого месяца.

Данные по лицевым счетам, открытым органам Федерального казначейства и таможенным органам Российской Федерации на балансовом счете 40314, включаются в отчет по состоянию на 1 число каждого месяца.

Отчетность по форме N 902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" составляется кредитными организациями (их филиалами) по состоянию на 1, 11, 21 числа каждого месяца.

Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки отчетности по форме N 902 должен сопоставить данные отчета с соответствующими данными ежедневного баланса на эту же дату составления этой отчетности, а на 1 число каждого месяца - после составления ежемесячного баланса с данными по соответствующим счетам ежемесячного баланса.

Форма N 904 "Отчет об остатках на счетах

органов государственной власти, местных органов власти

и государственных внебюджетных фондов

Российской Федерации"

Документ, которым форма отчетности введена в действие:

- Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Периодичность составления:

- ежемесячная.

Срок представления в надзорный орган:

- срок предоставления отчетности устанавливается территориальными учреждениями Банка России.

Нормативный документ, регламентирующий порядок составления:

- Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской "Федерации".

Цель введения формы:

- получение информации об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Порядок заполнения формы.

В отчетности по форме N 904 кредитных организаций, их филиалов и структурных подразделений крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений сообщаются остатки по балансовым счетам второго порядка в приведенной последовательности с указанием сумм в валюте Российской Федерации и иностранной валюты в рублевом эквиваленте. Всего в отчете приводятся сведения по 99 активным и 21 пассивному балансовым счетам второго порядка.

Отчетность по форме N 904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" составляется кредитными организациями (их филиалами) и структурными подразделениями многофилиальных кредитных организаций по состоянию на 1 число каждого месяца.

Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки отчетности по форме N 904 должен сверить предварительно или в последующем данные указанной отчетности с соответствующими данными ежедневного баланса на эту же дату составления отчетности, а также сопоставить суммы этой отчетности с суммами отчетности на предыдущую дату.

Каждый случай снижения или роста (более чем на 50%) остатков по балансовым счетам относительно соответствующих данных отчетности на предыдущую дату должен быть тщательно проверен. Причины изменений и несоответствия сообщаются территориальному учреждению Банка России одновременно с представлением Отчета.

Форма N 906 "Отчет о количестве счетов по учету

средств бюджетов всех уровней бюджетной системы

Российской Федерации и средств от предпринимательской

и иной приносящей доход деятельности"

Форма N 907 "Отчет об остатках на счетах по учету

средств бюджетов всех уровней бюджетной системы

Российской Федерации и средств от предпринимательской

и иной приносящей доход деятельности"

Форма N 908 "Отчет об остатках на счетах,

открытых организациям, по учету средств

федерального бюджета, выделенных на возвратной

и платной основе на финансирование инвестиционных

проектов и программ конверсии оборонной

промышленности, формирование специального фонда

льготного кредитования сезонных затрат

в агропромышленном комплексе"

Документ, которыми формы отчетности введены в действие:

- Указание Банка России от 25.05.2005 N 1579-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16.04.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Периодичность составления:

- годовая.

Срок представления в надзорный орган:

- отчетность по формам N 906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности", N 907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" и N 908 "Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе" составляется кредитными организациями (их филиалами) и представляется соответствующему территориальному учреждению Банка России до 1 февраля года, следующего за отчетным.

Нормативный документ, регламентирующий порядок составления:

- Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Цель введения формы:

- данные формы отчетности заменили предоставляемую банками до этого времени на нерегулярной основе информацию по состоянию бюджетных счетов всех уровней.

Порядок заполнения формы.

В Отчетах по формам N N 906 и 907 кредитные организации (их филиалы) указывают в разрезе следующих субъектов:

- Федеральное казначейство;

- управления Федерального казначейства;

- Отделения Федерального казначейства;

- Главные распорядители, распорядители и получатели бюджетных средств;

- Органы казначейств субъектов Российской Федерации, обслуживающие исполнение бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов

- Муниципальные казначейства, осуществляющие исполнение местных бюджетов;

- Другие бюджетные учреждения, осуществляющие исполнение местных бюджетов;

с разбивкой в российской и иностранной валюте сведения (в форме N 906 о количестве лицевых счетов; в форме N 907 об остатках на них в тыс. руб.) о средствах на балансовых счетах второго порядка - 40101, 40105, 40106, 40107, 40116, 40201 - 40206, 40314, 40501, 40503, 40603 и 40703.

В Отчете по форме N 908 кредитные организации (их филиалы) сообщают территориальному учреждению Банка России остатки по открытым балансовым счетам 40108, 40109, 40110, 40111 в разрезе организаций, действующих, и тех, по которым имеется выписка из Единого государственного реестра юридических лицо внесении в него записи о ликвидации организации, с указанием их полного наименования.

Форма N 909 "Информация о счетах, открытых

федеральным учреждениям в кредитных организациях

(их филиалах) для учета операций со средствами,

полученными от предпринимательской

и иной приносящей доход деятельности"

Документ, которым форма отчетности введена в действие:

- Указание Банка России от 11.03.2005 N 1562-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16.04.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Периодичность составления:

- ежеквартальная.

Срок представления в надзорный орган:

- срок предоставления отчетности устанавливается территориальными учреждениями Банка России.

Нормативный документ, регламентирующий порядок составления:

- Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Цель введения формы:

- получение информации об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Порядок заполнения формы.

Кредитные организации (их филиалы) составляют и представляют территориальным учреждениям Банка России отчетность по форме N 909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" (далее - Отчет) ежеквартально по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Под федеральным учреждением понимается организация, созданная органом государственной власти Российской Федерации для осуществления управленческих, социально-культурных и иных функций некоммерческого характера и имеющая право на получение бюджетных ассигнований и принятие бюджетных обязательств, оплачиваемых за счет средств федерального бюджета, и ее обособленные подразделения.

В Отчет включаются данные о счетах, открытых федеральным учреждениям на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

В Отчете указываются следующие сведения:

- Наименование федерального учреждения;

- Орган государственной власти, создавший федеральное учреждение;

- ИНН/КПП федерального учреждения;

- Место нахождения федерального учреждения (почтовый адрес);

- Номер телефона федерального учреждения;

- Номер лицевого счета, открытого федеральному учреждению на балансовом счете 40503;

- Дата последнего движения по лицевому счету;

- Остаток на лицевом счете на отчетную дату.

Остаток на лицевом счете в иностранной валюте указывается в рублевом эквиваленте.

По графе 9 "Остаток на лицевом счете на отчетную дату" выводится итог.

При отсутствии каких-либо данных по федеральным учреждениям (сокращенное наименование федерального учреждения, номер телефона федерального учреждения и так далее) в соответствующей графе проставляется запись об отсутствии соответствующих данных ("сокращенное наименование отсутствует", "телефон отсутствует" и так далее).

При отсутствии остатка на лицевом счете в графе 9 "Остаток на лицевом счете на отчетную дату" проставляется "0".

Отчет представляется соответствующему территориальному учреждению Банка России с пометкой "Для служебного пользования".

Отчетность, содержащая информацию, относящуюся к сведениям, составляющим государственную тайну, представляется на бумажных носителях в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Форма N 070 "Сведения об использовании

кредитной организацией Интернет-технологий"

Документ, которым форма отчетности введена в действие:

- Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Периодичность составления:

- на нерегулярной основе.

Срок представления в надзорный орган:

- срок представления кредитными организациями отчета по форме N 070 не должен превышать двух недель со дня ввода web-сайта в эксплуатацию, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей web-сайта, изменения места нахождения web-сайта или прекращения использования web-сайта.

Нормативные документы, регламентирующие порядок составления:

- Указание Банка России от 01.03.2004 N 1390-У "О порядке информирования Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности Интернет-технологий".

Цель введения формы:

- устанавливает порядок информирования кредитными организациями Банка России об использовании в своей деятельности технологий, основанных на телекоммуникациях через Интернет (Интернет-технологии).

Порядок заполнения формы.

Кредитные организации представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, отчет по форме N 070 "Сведения об использовании кредитной организацией Интернет-технологий" на бумажных и (или) электронных носителях информации.

Отчет по форме N 070 представляется кредитными организациями, применяющими Интернет-технологии с использованием web-представительства в Интернет в виде совокупности иерархически организованных, непосредственно адресуемых визуально воспринимаемых информационных страниц и элементов управления доступом к программно-информационным средствам web-сервера - комплекса компьютерных программно-технических средств, обеспечивающих web-представительство в Интернет.

Отчет по форме N 070 представляется кредитными организациями в случаях:

- ввода web-сайта в эксплуатацию;

- изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей используемого web-сайта;

- изменения места нахождения используемого web-сайта;

- прекращения использования web-сайта (под которым понимается ситуация, возникающая после того, как кредитная организация перестает поддерживать, обновлять и контролировать содержание web-сайта, о чем имеется документированное решение соответствующего органа управления кредитной организации).

В случае использования Интернет-технологий при работе кредитной организации в качестве клиента другой кредитной организации (ностро-корреспондента) отчет по форме N 070 в территориальное учреждение Банка России не представляется.

В случае использования кредитной организацией нескольких web-сайтов отчеты по форме N 070 представляются отдельно по каждому из этих web-сайтов.

При использовании Интернет-технологий филиалами кредитных организаций представление соответствующих сведений осуществляется кредитной организацией по каждому филиалу в отдельности. В случае размещения стартовых (главных) страниц web-сайтов филиалов на том же web-сервере, на котором расположена стартовая страница web-сайта кредитной организации, сведения о web-сайтах филиалов в территориальное учреждение Банка России не представляются.

При заполнении графы "Содержание" формы - коды, цифры, символы, комбинации символов, формулировки и наименования указываются без кавычек. Для символов и комбинаций символов используются только прописные (заглавные) буквы русского алфавита. В случае необходимости указания нескольких вариантов сведений они перечисляются с разделением точкой с запятой без пробелов.

В строке 1 указывается код причины для представления сведений:

- если кредитная организация на момент вступления в силу настоящего Указания не применяет Интернет-технологии в своей деятельности, то указывается код "0";

- если кредитная организация вводит в эксплуатацию новый web-сайт или на момент вступления в силу настоящего Указания уже использует Интернет-технологии в своей деятельности, то указывается код "1";

- если кредитная организация существенно изменяет функциональные характеристики используемых ею web-сайтов или банковского обслуживания через Интернет (далее - Интернет-банкинга) - вводит дополнительные коммуникационные функции, новые виды услуг в составе Интернет-банкинга, вводит новый программный продукт (далее - ПП) Интернет-банкинга, меняет организацию, оказывающую услуги по доступу в Интернет (далее - провайдер Интернет-услуг) и тому подобное, - то указывается код "2";

- если кредитная организация изменяет место нахождения используемого ею web-сайта, то указывается код "3";

- если кредитная организация прекращает использование web-сайта, то указывается код "4".

В случае указания в строке 1 кода "0" остальные строки не заполняются. В случае указания кодов "1" или "2" кредитными организациями:

- не предоставляющими услуг Интернет-банкинга, заполняются только строки 1 - 6, 10 - 13, 17, 31 - 34, 36 и 44 формы (остальные строки не заполняются);

- предоставляющими услуги Интернет-банкинга, заполняются все строки формы, за исключением строки 7.

В случае указания кода "3" кредитными организациями:

- не предоставляющими услуг Интернет-банкинга, заполняются строки 1 - 8, 10 - 13, 17, 31 - 34, 36 и 44 формы, при этом в строке 7 указывается причина изменения места нахождения web-сайта (т.е. прекращения использования предыдущего);

- предоставляющими услуги Интернет-банкинга, заполняются все строки, при этом в строке 7 указывается причина изменения места нахождения web-сайта (т.е. прекращения использования предыдущего).

В случае указания кода "4" кредитными организациями: заполняются строки 1 - 5 и 7 - 9.

В строке 2 указывается номер филиала кредитной организации в формате "N N" без указания номера самой кредитной организации (с опережающим нулем, если в номере филиала менее двух цифр). В случае представления сведений не по филиалу, а по кредитной организации ставится цифра "0".

В строке 3 указывается полный Интернет-адрес (URL <*> или IP-адрес" <**>) web-сайта, например: www.combank.ru. При изменении адреса (в случае указания в строке 1 кода "3") приводятся прежний и новый адреса.

--------------------------------

<1> URL (Uniform Resource Locator) - унифицированный способ определения расположения ресурса.

<2> IP-адрес - числовой идентификатор пользователей и ресурсов Интернет.

В строке 4 указывается функциональное назначение web-сайта с использованием следующих признаков: "информационный" и "операционный". Web-сайт считается информационным, если он используется для распространения на постоянной основе сведений, характеризующих кредитную организацию и ее деятельность. Web-сайты данного вида могут также использоваться как средство интерактивного двустороннего информационного обмена клиентов с кредитной организацией без проведения банковских операций и сделок для клиентов; в этом случае указывается символ "И". Web-сайт считается операционным, если он независимо от выполнения информационных функций используется для осуществления клиентами кредитных организаций банковских операций и сделок; в этом случае указывается символ "О".

В строке 5 в соответствии с кодом причины (строка 1 формы), указывается одна из следующих дат:

- дата ввода web-сайта в эксплуатацию;

- дата изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей web-сайта;

- дата изменения места нахождения web-сайта;

- дата последнего дня использования кредитной организацией web-сайта.

Все даты в отчете по форме N 070 указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день месяца, "мм" - порядковый номер месяца (с обязательным вводом незначащих нулей), "гггг" - год (например, 05.01.2004).

В строке 6 указывается наличие внутреннего документа кредитной организации, регламентирующего порядок использования ею web-сайта. В случае наличия такого документа указывается дата его принятия (утверждения), в случае отсутствия графа "Содержание" не заполняется.

В строке 7 указывается краткая (в одно предложение без точки) формулировка причины прекращения использования web-сайта.

В строке 8 указывается наличие в кредитной организации внутреннего документа, определяющего порядок прекращения использования web-сайта и включающего описание всех мероприятий, подлежащих проведению с третьими сторонами, участвующими в обеспечении работы использующегося web-сайта. В случае наличия такого документа указывается дата его принятия (утверждения), в случае отсутствия графа "Содержание" не заполняется.

В строке 9 указывается наличие в кредитной организации внутреннего документа, определяющего порядок уведомления клиентов о прекращении использования web-сайта. В случае наличия такого документа указывается дата его принятия (утверждения), в случае отсутствия графа "Содержание" не заполняется.

В строке 10 указывается место нахождения стартовой (главной) страницы web-сайта: если она находится на web-сервере, установленном непосредственно в самой кредитной организации, то в правой колонке ставятся символы "КО" (т.е. кредитная организация); если web-сервер находится у провайдера Интернет-услуг, то ставится "ИП" (т.е. Интернет-провайдер); если web-сервер размещается у разработчика web-сайта, то ставится "PC" (т.е. разработчик сайта); во всех иных случаях ставится "ДР".

В строке 11 указывается поддержка web-сайта. Если поддержание в работоспособном состоянии, модернизация, а также обеспечение целостности и актуальности информационного содержания web-сайта осуществляются самой кредитной организацией, то в правой колонке ставятся символы "КО", если это осуществляется провайдером Интернет-услуг, то ставится "ИП", если разработчиком web-сайта, то ставится "PC", если реализован другой вариант - ставится "ДР".

В строке 12 указывается наличие договора со сторонней организацией в случае размещения web-сайта кредитной организации на web-сервере, принадлежащем этой сторонней организации. В случае наличия такого документа указывается дата его подписания (утверждения), в случае отсутствия графа "Содержание" не заполняется.

В строке 13 указывается наличие договора с провайдером Интернет-услуг. В случае наличия такого документа указывается дата его подписания (утверждения), в случае отсутствия графа "Содержание" не заполняется.

В строке 14 указывается наличие внутреннего документа, регламентирующего порядок предоставления услуг Интернет-банкинга. В случае наличия такого документа указывается дата его принятия (утверждения), в случае отсутствия графа "Содержание" не заполняется.

В строке 15 указывается название ПП Интернет-банкинга, посредством которого осуществляется предоставление клиентам банковских услуг (банковское обслуживание) через Интернет.

В строке 16 указывается название фирмы-разработчика ПП Интернет-банкинга, которое должно точно соответствовать ее регистрационным данным; если разработка ПП Интернет-банкинга выполнена специалистами самой кредитной организации, то ставятся символы "КО".

В строке 17 указывается число филиалов кредитной организации, использующих Интернет-технологии в своей деятельности, включая филиалы, стартовые страницы web-сайтов которых расположены на том же web-сервере, что и web-сайт кредитной организации.

В строке 18 указывается, оказывает ли кредитная организация услугу по открытию банковских счетов без явки клиента в банк. В случае оказания такой услуги ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 19 указывается, оказывает ли кредитная организация в рамках операций Интернет-банкинга услугу по переводу денежных средств в рублях. В случае оказания такой услуги ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 20 указывается, оказывает ли кредитная организация в рамках операций Интернет-банкинга услугу по переводу денежных средств в иностранной валюте. В случае оказания такой услуги ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 21 указывается, оказывает ли кредитная организация в рамках операций Интернет-банкинга услугу по переводу средств со счетов держателей банковских карт. В случае оказания такой услуги ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 22 указывается, оказывает ли кредитная организация в рамках операций Интернет-банкинга услугу по пополнению счетов держателей банковских карт. В случае оказания такой услуги ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 23 указывается, оказывает ли кредитная организация в рамках операций Интернет-банкинга услугу по покупке (продаже) иностранной валюты. В случае оказания такой услуги ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 24 указывается, оказывает ли кредитная организация в рамках операций Интернет-банкинга услугу по обязательной продаже части валютной выручки. В случае оказания такой услуги ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 25 указывается, оказывает ли кредитная организация в рамках операций Интернет-банкинга услугу по покупке (продаже) ценных бумаг. В случае оказания такой услуги ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 26 указываются наименования предоставляемых кредитной организацией в рамках Интернет-банкинга операционных услуг, не вошедших в приведенный в таблице перечень (строки 18 - 25 таблицы).

В строке 27 указывается, оказывает ли кредитная организация в рамках операций Интернет-банкинга услугу по оформлению кредитных договоров. В случае оказания такой услуги ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 28 указывается, осуществляет ли кредитная организация в рамках операций Интернет-банкинга электронный документооборот, требуемый для информационного обслуживания клиентов кредитной организации. В случае оказания такой услуги ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строках 29 и 30 указывается, оказывает ли кредитная организация в рамках операций Интернет-банкинга услуги по предоставлению выписок из счетов и по операциям соответственно. В случае оказания таких услуг ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 31 указывается, предоставляет ли кредитная организация клиенту возможность осуществления через web-сайт запросов по банковскому обслуживанию и получения от кредитной организации ответов. В случае оказания таких услуг ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 32 указывается наличие в кредитной организации структурного подразделения информационных технологий, отвечающего за разработку и (или) эксплуатацию банковской автоматизированной системы кредитной организации и технологию Интернет-банкинга. В случае наличия такого подразделения ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 33 указывается наличие системного администратора (банковской автоматизированной системы). В случае наличия такого администратора ставится цифра "1", в случае отсутствия или выполнения его функций администратором информационной безопасности - цифра "0".

В строке 34 указывается наличие администратора безопасности информационных технологий (или администратора информационной безопасности). В случае наличия такого администратора ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 35 указывается количество сотрудников, в должностные обязанности которых входит обеспечение функционирования системы Интернет-банкинга.

В строке 36 указывается наличие в кредитной организации внутреннего документа, регламентирующего порядок осуществления сетевого мониторинга и системного аудита, включая действия ответственных лиц при выявлении проблемных ситуаций. В случае наличия такого документа указывается дата его принятия (утверждения), в случае отсутствия графа "Содержание" не заполняется.

В строке 37 указывается наличие в кредитной организации методического документа по выявлению, анализу, мониторингу и контролю банковских рисков, связанных с выполнением операций Интернет-банкинга. В случае наличия такого документа указывается дата его принятия (утверждения), в случае отсутствия графа "Содержание" не заполняется.

В строке 38 указывается наличие в кредитной организации документа, содержащего сведения о результатах проведенных мероприятий по выявлению и оценке рисков, связанных с Интернет-банкингом. В случае наличия такого документа указывается дата его принятия (утверждения), в случае отсутствия графа "Содержание" не заполняется.

В строке 39 указывается наличие установленного кредитной организацией лимита суммы денежных средств, переводимых в течение определенного периода времени с использованием Интернет-банкинга. В случае наличия такого лимита ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 40 указывается наличие в кредитной организации документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями Интернет-банкинга (как самостоятельных, так и интегрированных в работу структурного подразделения внутреннего контроля). В случае наличия такого документа указывается дата его принятия (утверждения), в случае отсутствия графа "Содержание" не заполняется.

В строке 41 указывается наличие в кредитной организации плана обеспечения непрерывности функционирования, включающего, кроме прочих, мероприятия по восстановлению (возобновлению) операций в случае возникновения обстоятельств, нарушающих функционирование систем, обеспечивающих выполнение операций Интернет-банкинга. В случае наличия такого плана указывается дата его принятия (утверждения), в случае отсутствия графа "Содержание" не заполняется.

В строке 42 указывается наличие в кредитной организации внутреннего документа, регламентирующего порядок действий в случае обнаружения в системе Интернет-банкинга сетевых атак, таких как: незаконное подключение к аппаратуре и линиям связи, внедрение вредоносных программ, вирусов и других. В случае наличия такого документа указывается дата его принятия (утверждения), в случае отсутствия графа "Содержание" не заполняется.

В строке 43 указывается наличие в кредитной организации взаимодействия системы Интернет-банкинга и банковской автоматизированной системы в рамках единой корпоративной вычислительной сети кредитной организации. В случае наличия такого взаимодействия ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 44 указывается наличие в кредитной организации двухуровневой межсетевой защиты локальной вычислительной сети и банковской автоматизированной системы кредитной организации. При наличии такой системы ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 45 указывается, используются ли при идентификации зарегистрированных пользователей системы Интернет-банкинга одноразовые уникальные пароли, действительные в течение одного сеанса взаимодействия пользователя с этой системой. В случае использования таких паролей ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 46 указывается наличие в составе системы Интернет-банкинга программных средств электронной цифровой подписи, сертифицированных в соответствии с законодательством Российской Федерации о сертификации продуктов и услуг. При наличии таких средств ставится цифра "1", в случае отсутствия - цифра "0".

В строке 47 указывается, используются ли в качестве клиентской части системы Интернет-банкинга стандартные интернет-браузеры (например Internet Explorer или Netscape Navigator). В случае использования таких программ ставится цифра "1", в противном случае - цифра "0".

В строке 48 указывается, используются ли в клиентской части системы поставляемые в рамках договора на оказание услуг Интернет-банкинга программно-информационные компоненты, не входящие в состав стандартных Интернет-браузеров (специализированные программы, средства защиты информации, вспомогательные базы данных, нормативно-справочная информация и иные). В случае использования таких компонентов ставится цифра "1", в противном случае - цифра "0".

Банк России своим Указанием оперативного характера от 03.02.2004 N 16-Т предложил коммерческим банкам некоторые рекомендации по информационному содержанию и организации web-сайтов.

В нем, в частности, Банк России рекомендует размещать на принадлежащих банкам или арендуемых ими информационных web-сайтах следующие сведения:

Установочные сведения, включающие в себя:

- полное официальное наименование на русском языке, регистрационный номер и дата государственной регистрации в Банке России (указываются в точном соответствии сданными, занесенными в Книгу государственной регистрации кредитных организаций);

- сокращенное наименование на русском языке (указывается в точном соответствии с данными Справочника банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации;

- полное и сокращенное наименования на английском языке (при наличии таких наименований они указываются в соответствии с уставом кредитной организации);

- регистрационный номер и дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц;

- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

- наименование и банковский идентификационный код территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации;

- платежные реквизиты (основные реквизиты, необходимые для осуществления межбанковских платежей: банковские идентификационные коды, номера корреспондентских счетов (субсчетов);

- перечень видов лицензий с указанием дат их выдачи, номеров и сроков действия;

- юридический адрес (соответствует адресу, указанному в уставе кредитной организации)и фактический адрес (соответствует адресу, указанному в Справочнике БИК РФ). В обоих адресах указывается почтовый индекс;

- номера телефонов;

- адреса в Интернете (при использовании кредитной организацией более одного web-сайта указываются их функциональное назначение и соответствующие адреса);

- адреса электронной почты, с которых ведется переписка от лица кредитной организации;

- перечень филиалов и дополнительных офисов (с указанием наименования и порядкового номера (в соответствии с положениями о филиалах), местонахождения, даты регистрации, руководителей). Для филиалов, имеющих корреспондентские субсчета в подразделениях расчетной сети Банка России, указываются также полное официальное и сокращенное наименование на русском языке, регистрационный номер и дата государственной регистрации в Банке России, а также основные реквизиты, необходимые для осуществления межбанковских платежей;

- режим работы кредитной организации, ее филиалов и дополнительных офисов по обслуживанию юридических и физических лиц (для кредитной организации и каждого ее филиала в отдельности);

- учредители и акционеры (участники) (состав сведений определяется кредитной организацией самостоятельно);

- руководители (единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены совета директоров (наблюдательного совета), главный бухгалтер, заместители главного бухгалтера). Сведения о руководителях включают: должность, фамилию, имя и отчество (полностью);

- аффилированные лица (состав сведений определяется кредитной организацией самостоятельно);

- аудиторская организация (наименование, местонахождение, номер лицензии, дата выдачи и срок действия лицензии, дата последней проверки кредитной организации);

- перечень основных направлений деятельности (состав сведений определяется кредитной организацией самостоятельно);

- наличие временной администрации или конкурсного управляющего (сведения о работе временной администрации, о ее руководителе, о конкурсном управляющем и дате его назначения, а также о прохождении процедуры ликвидации целесообразно размещать на web-сайте при поддержании его в рабочем состоянии в случае отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций);

- лицо (лица), ответственное за полноту, достоверность и актуальность публикуемых на web-сайте сведений (фамилия, имя и отчество (полностью), номера телефонов, адреса электронной почты и иные сведения);

- наличие изменений в установочных сведениях о КО (сообщается об изменениях наименования, ИНН, территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации, видов лицензий, юридического и фактического адресов и основных направлений деятельности, а также состава учредителей, акционеров, аффилированных лиц и руководителей приводятся в хронологическом порядке, начиная с даты государственной регистрации в Банке России).

Функциональные сведения, включающие в себя:

- услуги и тарифы для юридических лиц и физических лиц (в случае если услуги и тарифы на обслуживание юридических и физических лиц в обособленных подразделениях кредитной организации различаются, то сведения о них указываются отдельно);

- перечень банковских операций и других сделок (услуг), предлагаемых кредитной организации, в том числе в рамках дистанционного банковского обслуживания посредством Интернет;

- типовые формы договоров на оказание банковских услуг;

- демонстрационные версии интерфейсов систем дистанционного банковского обслуживания, работающих через Интернет;

- краткое описание технологий и средств обеспечения информационной безопасности при дистанционном банковском обслуживании через Интернет, а также перечень опубликованных актов, регламентирующих их использование (целесообразно указывать используемые средства защиты клиентской информации, передаваемой через Интернет, а также средства и способы аутентификации клиента);

- описание вариантов и условий страхования банковских услуг, которые гарантируются клиентам кредитных организаций при осуществлении тех или иных видов банковского обслуживания через Интернет;

- наличие ограничений на деятельность (в случае применения к кредитной организации принудительных мер воздействия, которые вводят ограничение или запрет на осуществление отдельных банковских операций, при назначении временной администрации по управлению КО, а также при наличии ходатайства об отзыве лицензии на осуществление банковских операций, сведения об этом рекомендуется оперативно размещать на главной странице web-сайта кредитной организации);

- режим работы, номера телефонов и адреса электронной почты сервис-центра. Отчетные сведения, включающие в себя:

- бухгалтерскую и финансовую отчетность за два последних истекших года, включая:

- Годовой отчет с мнением аудиторской организации о его достоверности (по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным) в составе:

- бухгалтерского баланса (публикуемой формы) по форме Приложения 1 к Указанию Банка России от 14 апреля 2003 г. N 1270-У "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп" (далее - Указание N 1270-У);

- отчета о прибылях и убытках (публикуемой формы) по форме Приложения 2 к Указанию N 1270-У;

- данных о движении денежных средств по форме Приложения 3 к Указанию N 1270-У;

- информации об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по форме Приложения 4 к Указанию N 1270-У.

- Квартальный отчет с мнением аудиторской организации (индивидуального аудитора) или без него о достоверности этого отчета (по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября) в составе:

- бухгалтерского баланса (публикуемой формы) по форме Приложения 1 к Указанию N 1270-У;

- отчета о прибылях и убытках (публикуемой формы) по форме Приложения 2 к Указанию N 1270-У;

- информации об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по форме Приложения 4 к Указанию N 1270-У.

- сведения об эмиссии ценных бумаг (состав сведений определяется кредитной организацией самостоятельно);

- сведения об уставном капитале (состав сведений определяется кредитной организацией самостоятельно);

- сведения об эмиссии и эквайринге платежных карт (состав сведений определяется кредитной организацией самостоятельно).

При наличии актуальной бухгалтерской, финансовой и статистической отчетной информации, размещенной на web-сайте Банка России, возможно размещение на web-сайте кредитной организации ссылок на соответствующие страницы представительства Банка России в Интернете.

В случае использования кредитной организацией нескольких web-сайтов все перечисленные выше установочные, функциональные и отчетные сведения рекомендуется размещать на одном из них.

При размещении кредитной организацией информации на web-сайтах следует обеспечивать ее достоверность, полноту и актуальность, поскольку это способствует формированию у клиентов (в том числе потенциальных) обоснованного мнения об этих организациях для выработки и принятия решений относительно возможного использования предоставляемых ими услуг. При этом следует обеспечивать соответствие распространяемой кредитной организацией в Интернете информации сведениям, представляемым в Банк России и публикуемым в средствах массовой информации.