Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
При прогнозировании финансово-хозяйственной деятельности использовался принцип консерватизма (осмотрительности), т.е. при прогнозировании выручки и текущих затрат исходили из наиболее пессимистичных условий: низкая посещаемость усадьбы и постоянный рост себестоимости оказываемых услуг.
Как было сказано выше, пик посещаемости приходится на июнь-август и декабрь-январь. Учитывая осторожность при планировании выручки, наши прогнозы эффективности данного проекта базируются на получение доходах от основных видов оказываемых услуг: проживание (без питания), прокат велосипедов, лодки, услуги бани. Все остальные услуги мы отнесли к прочим и их показатели не оказывают особого влияния на общую картину. С июля 2012 года планируется начать оказывать услуги. Для наглядности план по выручке мы приводим за первые 12 месяцев работы агроэкоусадьбы.
|
Месяц |
Наименование услуги |
Итого |
||||
|
Проживание |
Баня |
Прокат велосипедов |
Прокат лодки |
Прочее |
||
|
июл.12 |
6 600 000 |
1 500 000 |
1 260 000 |
300 000 |
1 000 000 |
10 660 000 |
|
авг.12 |
6 600 000 |
1 500 000 |
1 260 000 |
300 000 |
1 000 000 |
10 660 000 |
|
сен.12 |
3 960 000 |
900 000 |
200 000 |
200 000 |
700 000 |
5 960 000 |
|
окт.12 |
2 640 000 |
600 000 |
150 000 |
100 000 |
600 000 |
4 090 000 |
|
ноя.12 |
2 640 000 |
600 000 |
0 |
|
500 000 |
3 740 000 |
|
дек.12 |
5 280 000 |
1 200 000 |
0 |
|
600 000 |
7 080 000 |
|
янв.13 |
5 280 000 |
1 200 000 |
0 |
|
600 000 |
7 080 000 |
|
фев.13 |
1 320 000 |
300 000 |
0 |
|
200 000 |
1 820 000 |
|
мар.13 |
2 200 000 |
500 000 |
0 |
|
300 000 |
3 000 000 |
|
апр.13 |
3 520 000 |
800 000 |
200 000 |
200 000 |
400 000 |
5 120 000 |
|
май.13 |
3 960 000 |
900 000 |
700 000 |
300 000 |
600 000 |
6 460 000 |
|
июн.13 |
6 600 000 |
1 500 000 |
1 260 000 |
300 000 |
1 000 000 |
10 660 000 |
|
Итого |
50 600 000 |
11 500 000 |
5 030 000 |
1 700 000 |
7 500 000 |
76 330 000 |
Для наглядности, приводим график, составленный на основании данной таблицы.
Из таблицы и графика видно, что максимальная выручка составит более 10 миллионов рублей. Минимальная выручка составит 1 820 000 рублей (в феврале).
Ниже приведена таблица расчёта затрат, относящихся на себестоимость оказываемых услуг.
|
|
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. |
|
|
№ п/п |
Наименование затрат |
Год |
||||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
||
|
1 |
Амортизация зданий и сооружений |
3 394 |
6 787 |
6 787 |
6 787 |
7 037 |
7 037 |
7 037 |
|
2 |
Амортизация прочих ОС |
3 627 |
7 255 |
7 255 |
8 255 |
13 055 |
9 427 |
5 800 |
|
3 |
Электроэнергия |
1 200 |
2 640 |
3 168 |
3 802 |
4 562 |
5 474 |
6 569 |
|
4 |
Природный газ |
900 |
1 980 |
2 376 |
2 851 |
3 421 |
4 106 |
4 927 |
|
5 |
Связь, в том числе Интернет |
360 |
756 |
794 |
833 |
875 |
919 |
965 |
|
6 |
Расходные материалы |
2 400 |
5 520 |
6 348 |
7 300 |
8 395 |
9 655 |
11 103 |
|
7 |
Посуда |
0 |
525 |
551 |
579 |
608 |
638 |
670 |
|
8 |
Закупка спортивного инвентаря, оборудования для активного отдыха |
0 |
1 500 |
1 800 |
2 160 |
2 592 |
3 110 |
3 732 |
|
9 |
Рекламные мероприятия, создание и поддержание сайта |
5 000 |
2 000 |
2 200 |
2 420 |
2 662 |
2 928 |
3 221 |
|
10 |
сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма |
35 |
35 |
50 |
50 |
50 |
70 |
70 |
|
11 |
Прочее |
2 000 |
2 300 |
2 645 |
3 042 |
3 498 |
4 023 |
4 626 |
|
12 |
Итого |
18 916 |
31 298 |
33 974 |
38 079 |
46 755 |
47 387 |
48 720 |
|
АКТИВ |
31.12.2012 |
31.12.2013 |
31.12.2014 |
31.12.2015 |
31.12.2016 |
31.12.2017 |
31.12.2018 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
первоначальная стоимость |
148 730 |
141 709 |
127 667 |
118 625 |
132 583 |
112 491 |
96 027 |
|
амортизация |
7 021 |
14 042 |
14 042 |
15 042 |
20 092 |
16 464 |
12 837 |
|
остаточная стоимость |
141 709 |
127 667 |
113 625 |
103 583 |
112 491 |
96 027 |
83 190 |
|
ИТОГО по разделу I |
141 709 |
127 667 |
113 625 |
103 583 |
112 491 |
96 027 |
83 190 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
денежные средства на расчётном счёте |
7 021 |
53 324 |
105 084 |
160 994 |
202 221 |
284 913 |
378 070 |
|
ИТОГО по разделу II |
7 021 |
53 324 |
105 084 |
160 994 |
202 221 |
284 913 |
378 070 |
|
БАЛАНС |
148 730 |
180 991 |
218 710 |
264 578 |
314 712 |
380 939 |
461 260 |
|
ПАССИВ |
31.12.2012 |
31.12.2013 |
31.12.2014 |
31.12.2015 |
31.12.2016 |
31.12.2017 |
31.12.2018 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный фонд |
68 727 |
68 727 |
68 727 |
68 727 |
68 727 |
68 727 |
68 727 |
|
Нераспределенная прибыль |
10 003 |
42 264 |
79 983 |
125 850 |
175 985 |
242 212 |
322 533 |
|
ИТОГО по разделу III |
78 730 |
110 991 |
148 710 |
194 578 |
244 712 |
310 939 |
391 260 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные кредиты и займы |
70 000 |
70 000 |
70 000 |
70 000 |
70 000 |
70 000 |
70 000 |
|
ИТОГО по разделу IV |
70 000 |
70 000 |
70 000 |
70 000 |
70 000 |
70 000 |
70 000 |
|
БАЛАНС |
148 730 |
180 991 |
218 710 |
264 578 |
314 712 |
380 939 |
461 260 |