6 Выполните самостоятельно
Содержание самостоятельной работы студентов
Подготовка к тестам для проверки текущих знаний.
Реферирование нормативных документов, комментариев и разъяснений по вопросам налогообложения.
Подготовка к семинарским занятиям
Выполнение расчетных заданий.
Самостоятельная работа над темами.
Темы рефератов
Взаимоотношения предприятий с бюджетом
Налоговое регулирование рыночной экономики
Организация налогового учета на предприятии
Налоговая система США
Налоговая система Японии
Налоговая система Германии
Налоговая система современного Китая
Налоговое планирование финансового результата деятельности предприятия
Налогообложение малого бизнеса
Особенности налогообложения сельскохозяйственных предприятий
Налогообложение частных предпринимателей
Налогообложение банков
Налогообложение некоммерческих предприятий
Формирование налоговой политики предприятия
Налогообложение фирм, зарегистрированных в свободной экономической зоне
Налоговая система: реформы и эффективность
Налоговая и учетная политика предприятия
Особенности налогообложения филиалов и представительств
Налогообложение бюджетных организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность
Оптимизация налогового бремени предприятий
налоговые соглашения России
7 Проверь себя
Тест для проверки остаточных знаний студентов:
1. К федеральным налогам относятся:
А) НДС Г) налог на землю
Б) Подоходный налог Д) Акцизы
В) налог на имущество предприятий Е) ЕСН
2. Налоги, которые уплачивают за счет налогооблагаемой прибыли: А) налог на имущество Г) налог на прибыль
Б) ЕСН Д) НДС
В) налог на рекламу Е) подоходный налог
3. На социальные налоговые вычеты имеют право:
А) Индивидуальные предприниматели и другие лица, занимающиеся частной практикой – 500 рублей
Б) родители, на обеспечении которых находится ребенок, в размере 400 рублей
В) налогоплательщики, обучающиеся в образовательных учреждениях – в размере фактических расходов на обучение, но не свыше 38000 рублей
Г) Вдовы, одинокие родители, опекуны –600 рублей
4. Налоговый период по налогу на прибыль
А) месяц
Б) квартал
В) год
5. Налогоплательщики ЕСН
А) физические лица, получающие доходы в денежной и натуральной форме
Б) лица, производящие выплаты физическим лицам, индивидуальные предприниматели и адвокаты
В) организации, индивидуальные предприниматели, физические лица
6. Плательщиками налога на имущество предприятий являются:
А) Российские организации и иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства
Б) обособленные подразделения предприятий, учреждений и организаций, имеющие отдельный баланс и расчетный счет
В) индивидуальные предприниматели
7. Работник организации в течение 2-х месяцев (январь - февраль) получал стандартные вычеты на себя и своего ребенка в возрасте 10 лет в соответствии с подп.3 и 4 п.1 ст.218 части 2 Кодекса. Доход, исчисленный нарастающим итогом за эти 2 месяца, полученный от данного источника и облагаемый налогом по ставке 13%, составил 15 000 руб.
Сумма исчисленного и удержанного налога ___________.
С марта месяца работник уволился в связи с переходом на другую работу. По новому месту работы заявлены стандартные вычеты и представлена справка о доходах, полученных за январь-февраль по предыдущему месту работы.
Ежемесячная зарплата по новому месту работы составляет 6 000 руб.
С какого месяца стандартные вычеты не предоставляются _______________
8. К региональным налогам относятся:
А) НДС Г) налог на рекламу
Б)Подоходный налог Д) транспортный налог
В) налог на имущество предприятий
9. Налоги, которые включаются в цену продукции:
А) налог на имущество Г) налог на прибыль
Б) ЕСН Д) НДС
В) налог на рекламу Е) акцизы
Ж) подоходный налог
10. НДС: Налогообложение производится по налоговой ставке 0% при реализации:
А) услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения расположены за пределами РФ
Б) хлеба и хлебобулочных изделий
В) товаров для детей
Г) периодических печатных изданий
11. При расчете налога на прибыль налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов:
А) расходы, связанные с производством и реализацией
Б) внереализационные расходы
В) суммы начисленных дивидендов
Г) штрафы, пени, и иные санкции, перечисляемые в бюджет
12. Налоговая база по налогу на имущество включает:
А) запасы,
Б) затраты
В) дебиторскую задолженность
Г) нематериальные активы
Д) основные средства
Е) денежные средства
13. К местным налогам относятся:
А) НДС
Б)Подоходный налог
В) налог на имущество предприятий
Г) налог на рекламу
Д) налог на землю
14. НДС: Налогообложение производится по налоговой ставке 10% при реализации:
А) услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения расположены за пределами РФ
Б) хлеба и хлебобулочных изделий
В) товаров для детей
Г)периодических печатных изданий
15. При расчете налога на прибыль налогоплательщик не имеет права уменьшать полученные доходы на сумму произведенных расходов:
А) расходы, связанные с производством и реализацией
Б) внереализационные расходы
В) суммы начисленных дивидендов
Г) штрафы, пени, и иные санкции, перечисляемые в бюджет
16. Налоговая база по ЕСН определяется как:
А) сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц
Б) полная или частичная оплата товаров (работ, услуг, имущественных или иных прав), предназначенных для физического лица-работника или членов его семьи
В) выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья
Г) суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работнику в связи со стихийным бедствием или другим чрезвычайным обстоятельством
Д) суммы страховых платежей по обязательному страхованию работников, в порядке, установленном законодательством РФ
17. Рассчитать сумму налога на имущество за 2 квартал 2004 года, если остатки налогооблагаемого имущества составили:
На
01.01.05 - 340000
01.02.05 - 368000
01.03.05 - 420000
01.04.05 - 450000
01.05.05 - 430000
01.06.05. - 410000
01.07.05 - 38
18. Порядок признания доходов при методе начисления:
А) Доходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место
Б) Датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках или в кассу
В) Датой получения доходов признается дата реализации товаров
19. Порядок признания доходов при кассовом методе:
А) Доходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место
Б) Датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках или в кассу
В) Датой получения доходов признается дата реализации товаров
20. На имущественные налоговые вычеты имеют право:
А) индивидуальные предприниматели и другие лица, занимающиеся частной практикой, в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с извлечением доходов
Б) налогоплательщики, получившие доходы от реализации жилых домов, квартир, дач
В) налогоплательщики, израсходовавшие денежные средства на строительство или приобретение жилого дома или квартиры
Г) Налогоплательщики, уплатившие в налоговом периоде за услуги по лечению
21. Ставки налога на имущество:
А) 1% Б) 2% В) 2,2%
22. Налоговый период по ЕСН
А) месяц
Б) квартал
В) год
23. Начисленные суммы налога на имущество:
А) включается в себестоимость продукции
Б) уплачивается за счет прибыли до налогообложения
В) уплачивается за счет чистой прибыли
24. Налоги, включаемые в себестоимость: А) налог на имущество Г) налог на прибыль
Б) ЕСН Д) НДС
В) налог на рекламу Е) подоходный налог
25. Налоговые ставки налога на прибыль
А) 6% Б) 15% В) 24% Г) 30%