2.6 Аналіз трудових ресурсів

Визначимо стан забезпеченості підприємства персоналом. Вихідні та розрахункові дані для здійснення аналізу є у вигляді табл. 2.6.1.

Таблиця 2.6.1 - Аналіз забезпеченості підприємства робочою силою

Категорії персоналу	Умов. познач.	Чисельність, чол.				Відхилення за період			Структура, %				Відхил. за період
		2010	2011	2012	+/-		%	2010		2009	2010	+/-
1.ПВП	ПВП	163	150	145	-18		-11,18%	87,00%		83,00%	85,00%	-2,00%
у тому числі:					0
робітники		131	123	111	-20		-15,58%	70,00%		68,00%	65,00%	-5,00%
АУП	АУП	32	27	34	2		6,95%	17,00%		15,00%	20,00%	3,00%
2.НВП	НВП	24	31	26	1		4,90%	13,00%		17,00%	15,00%	2,00%
Всього:	Ч	187	181	170	-17		-9,09%	100,00%		100,00%	100,00%	0,00%

Рисунок 2.6.1 – Динаміка робочої сили підприємства

Рух чисельності робітників характеризують абсолютні і відносні показники. Перелік абсолютних показників та методика їх визначення представлені в табл. 2.6.2.

Таблиця 2.6.2 - Абсолютні показники руху персоналу

1.	Загальний оборот робочої сили (Чзаг.)	сума прийнятих на роботу (зарахованих до облікового складу) і вибувших працівників.
2.	Оборот з прийому (Чпр.)	чисельність прийнятих на роботу за певний період за всіма джерелами надходження.
3.	Оборот з вибуття (Чвиб.)	чисельність працівників, які залишили роботу в даній організації, вибуття або переведення яких оформлено наказом.
4.	Плинність кадрів (Чплин.)	число звільнених працівників з суб'єктивних причин (за власним бажанням, з адміністрації та у зв'язку із закінченням терміну контракту).

Відносні показники використовуються для характеристики інтенсивності руху робочої сили (табл. 2.6.3).

Таблиця 2.6.3 - Відносні показники руху персоналу

Показник	Формула
Коефіцієнт загального обороту
Коефіцієнт обороту з прийому
Коефіцієнт обороту з вибуття
Коефіцієнт плинності кадрів
Коефіцієнт поповнення працівників

Результати розрахунку коефіцієнтів руху робочої сили на підприємстві рекомендовано представити у вигляді табл. 2.6.4.

Таблиця 2.6.4 – Динаміка показників руху персоналу на підприємстві ПАТ «ДНІПРОВАЖМАШ»

Роки	Середньооблікова чисельність робітників	Прийнято робітників	Вибуло робітників	у т.ч. за причинами плинності	Коефіцієнти, %
					обороту з прийому	обороту зі звільнення	плинності	загального обороту
2012	111	896	504	205	810,86	456,11	185,52	1266,97

Серед указаних показників показник плинності кадрів заслуговує на найбільшу увагу, оскільки вважається, що він уособлює надмірний оборот робочої сили. Надмірним вважають звільнення за порушення трудової дисципліни, через невідповідність кваліфікації, за власним бажанням, а також самовільне залишення роботи без поважних причин.

Висновки: На підприємстві в аналізованому періоді прийнято на роботу 896 робітник, що складає 810,86% в обсязі середньооблікової чисельності, а звільнено 504 чол., або 456,11%, у тому числі з причин плинності 205 чол. (185,52%). У результаті загальний оборот склав 1266,97%.

Наступним кроком в аналізі використання персоналу є аналіз використання робочого часу.

Для характеристики загального фонду часу робітників і його використання застосовуються баланси робочого часу.

Для робочих баланси робочого часу складаються як в людино-днях, так і в людино-годинах. Для всіх категорій персоналу баланс складається в людино-днях.

Таблиця 2.6.5 - Баланс робочого часу (робітників) для підприємства за звітний період

Ресурси робочого часу					Використання робочого часу
№ з/п	Показник	Значення, людино-днів		№ з/п		Показник		Значення, людино-днів		Структура МВФ, %
1	Календарний фонд робочого часу	40332,5		1		Відпрацьовано фактично		14720		65,78%
2	Святкові та вихідні дні	6544		2		Неявки з поважних причин - всього у тому числі:		7156,5		31,98%
						а) Відпустки на навчання		754
						б) Відпустки по хворобі		3956,5
						в) Інші неявки, дозволені законодавством		2446
3	Табельний (номінальний фонд часу)	33788,5		3		Цілоденні втрати – всього у тому числі:		500		2,23%
4	Чергові відпустки	11412				а) неявки з дозволу адміністрації		269
						б) прогули		231
						в) цілоденні простої		0
Максимально-можливий фонд часу			22376,5			Максимально-можливий фонд часу		22376,5		100%

Ресурси робочого часу

• Календарний фонд робочого часу (КФ):

КФ = Кількість робітників * Кількість календарних днів у році.

• Табельний фонд (ТФ):

ТФ = КФ – Святкові та вихідні дні.

• Максимально-можливий фонд (ММФ):

ММФ = ТФ – чергові відпустки

Використання робочого часу

ММФ = Відпрацьовано фактично + неявки з поважних причин, всього + цілоденні втрати, всього.

Ефективність використання фондів часу характеризують такі відносні показники:

Таблиця 2.6.6 - Ефективність використання фондів часу характеризують такі показники:

№ з/п	Показник	Формула	Позначення
1.	Коефіцієнт використання календарного фонду (Кк.ф.):		Фвідпр. - фактично відпрацьовано; КФ – календарний фонд.
2.	табельного фонду (Кт.ф.):		ТФ – табельний фонд.
3.	Максимально можливого фонду (Км.м.ф.):		ММФ – максимально – можливий фонд

Результати розрахунку подати у вигляді таблиці 6.6.7.

Таблиця 2.6.7 – Коефіцієнти використання фондів робочого часу

Роки	Коефіцієнти використання фондів робочого часу
	Календарного	Табельного	Максимально можливого
2012	36,50%	43,57%	65,78%

Висновки: Календарний фонд робочого часу використаний на 36,5%, табельний фонд – на 43,57%, а максимально можливий фонд – на 65,78%. Це пояснюється неявками на роботу з поважної та неповожної причин.

Визначаємо обсяг скорочення випуску продукції внаслідок втрат робочого часу.

Приріст продукції за рахунок ліквідації втрат робочого часу визначаємо за формулою:

∆ВП = (6.1)

Втрати розраховуємо як суму простоїв, прогулів та неявок.

Результати розрахунку подати у вигляді таблиці 6.6.8.

Таблиця 2.6.8 – Визначення обсягу скорочення випуску продукції внаслідок недовикористання часу робітників

роки	Валова продукція в звітному періоді, тис.грн.	Відпрацьовано людино-днів в звітному періоді	Цілодобові втрати робочого часу, людино-днів	Обсяг скорочення випуску продукції, тис.грн.
позначення	ВП	Влюд.дн.	Вц.д.	∆ВП
2012	20568,10	14720	500	698,64

Висновки: Обсяг скорочення випуску продукції дорівнює 698,64 тис.грн.

Використання робочого часу звичайно аналізують за допомогою таких показників, як середня кількість днів, відпрацьованих робітниками за звітний період (місяць, квартал, рік), і середня тривалість робочого дня (зміни). Ці показники можна обчислити на підставі даних звіту підприємства з праці.

Тривалість робочого дня (зміни) робітника визначають такі чинники: величина нормативного робочого тижня; час простою упродовж дня, зафіксований в обліку; час понадурочної роботи (збільшує величину показника); час інших скорочень робочого дня, передбачених законодавством (для підлітків, матерів-годувальниць тощо).

Визначимо показники використання робочого періоду (року) і часу.

• Коефіцієнт використання робочого періоду розраховується за формулою:

К _в.р.п. = (6.2)

• Середня кількість днів фактично відпрацьована одним робітником:

Т^ф._р.п. = (6.3)

• Тривалість робочого періоду за планом:

Т^пл._р.п. =(6.4)

Таблиця 6.6.9 – Аналіз використання робочого періоду

роки	Число фактично відпрацьованих робочими людино-днів	Чисельність робітників, осіб	Максимально-можливий фонд часу	Кількість днів відпрацьована 1 робітником			Коефіцієнт використання робочого періоду
				За планом	фактично
позначення	Влюд.дн	Чр	ММФ	Т плРП	Т фРП	Кв.р.п.
2012	14720	111	22376,5	203	133	65,78%

• Коефіцієнт використання робочого дня:

К_р.д. = (6.5)

• Середня фактична тривалість робочого дня з урахуванням понаднормованих годин роботи:

а) повна

Т_р.д..п. = (6.6)

б) нормована

Т_р.д..н. = ( 6.7)

Результати розрахунків подано у вигляді таблиці 2.6.10.

Таблиця 2.6.10 – Аналіз використання робочого часу

підприємство	Фактично відпрацьовано робітниками				Середня тривалість робочого дня, годин				Коефіцієнт тривалості робочого дня
	Людино-днів	Людино-годин			повна		нормована		повної		нормованої
		всього	у т.ч. понаднормово
2012	14720	116473	2715	7,9		7,7		98,91%		96,60%

Висновки: По підприємству коефіцієнт використання робочого дня без понаднормової роботи становить 96,6%. Робочий день використовується неповністю.

• Інтегральний показник робочого часу:

К_інт. = К_ммф.*К_{в.р.д. (норм.)} (6.8)

Розрахунки представити у вигляді таблиці 6.6.11.

Таблиця 2.6.11 – Розрахунок інтегрального коефіцієнту

Підприємство	Коефіцієнти
	Використання максимально-можливого фонду	Використання нормованого дня	інтегральний
позначення	КММФ	Кв.р.п.(норм.)	Кінт.
2012	0,6578	0,9660	0,6355

Висновки: Протягом року працівниками недопрацьовано 36,45% робочого часу, у зв’язку з неповним використанням робочого часу та втрат часу.