- •Московский гуманитарно-экономический институт
- •Оглавление
- •Рабочая программа учебной дисциплины
- •Цели и задачи дисциплины
- •Место дисциплины в структуре ооп
- •3. Требования к результатам освоения дисциплины
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Содержание дисциплины
- •Тема 1. Понятие и состав налоговой системы России (ок-1,4,12,13; пк-4,5,6)
- •Тема 2. Налоговое законодательство. Действие налогового законодательства во времени и пространстве (ок-1,4,12,13; пк-4,5,6)
- •Тема 3. Система налогов и сборов (ок-1,4,12,13; пк-1,2,3,4,5,6,7,10,12)
- •Тема 4. Элементный состав налога (ок-1,4,12,13; пк-1,2,3,4,5,6,7,10,12)
- •Тема 5. Понятие и содержание налоговой обязанности (ок-1,4,12,13; пк-1,2,3,4,5,6,7,10,12)
- •Тема 6. Налоговые режимы рф. Специальные налоговые режимы (ок-1,4,12,13; пк-1,2,3,4,5,6,7,10,12)
- •Планы практических занятий Занятие по теме № 1. Понятие и состав налоговой системы России
- •Тематика курсовых работ
- •Рекомендуемая литература
- •9. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •10. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины Методические рекомендации для преподавателя
- •Алгоритм самостоятельной работы обучающегося по дисциплине «Налоговая система рф»
- •Карта обеспеченности литературой
- •Фонды оценочных средств
- •Матрица оценочных средств
- •Типы контроля
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Условие
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 10
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 16
- •Задача 17
- •Задача 18
- •Методические рекомендации по самостоятельной работе студентов
- •Задания для самостоятельной работы (тематика рефератов)
- •Показатели кредитно-рейтинговой оценки студентов
- •Примеры тестов
- •1.Что собой представляет налог?
- •Формы контроля
- •Инновационные оценочные средства
- •Примерные темы деловых игр
- •Примеры проектной деятельности
Типы контроля
При оценке уровня овладения компетенцией используются три типа контроля: текущий, промежуточный и итоговый контроли.
Текущий контроль осуществляется на каждом занятии: лекции и практическом занятии. На лекционных занятиях преподаватель должен предусмотреть время на устные вопросы по ранее освоенной теме.
На практических занятиях текущий контроль осуществляется путем оценки работы студента: результата решения практических задач и ответов на теоретические вопросы.
Вопросы по темам лекций
Тема № 1. Понятие и состав налоговой системы России
История возникновения и развития налоговой системы Российской Федерации.
Понятие и структура налоговой системы России
Налоговая система объединенной Европы.
Налоговые системы развитых зарубежных стран.
Тема 2. Налоговое законодательство. Действие налогового законодательства во времени и пространстве
Понятие налогового законодательства.
Состав налогового законодательства.
Действие налогового законодательства в пространстве и во времени.
Тема 3. Система налогов и сборов
Элементы системы налогов и сборов.
Классификация налогов и сборов
Налоги и сборы в бюджетной классификации.
Тема 4. Элементный состав налога
Понятие элементного состава налога.
Принцип формальной определенности налога.
Обязательный и факультативные элементы налога.
Тема 5. Понятие и содержание налоговой обязанности
Элементы налоговой обязанности.
Компетенция Российской Федерации по регулированию исполнения налоговой обязанности.
Компетенция субъектов Российской Федерации по регулированию исполнения налоговой обязанности.
Компетенция органов местного самоуправления по регулированию исполнения налоговой обязанности.
Тема 6. Налоговые режимы РФ. Специальные налоговые режимы
Общая система налогообложения и специальные налоговые режимы.
Упрощенная система налогообложения, основные принципы функционирования.
Тема 7. Правовое регулирование исполнения налоговой обязанности в зарубежных странах
Исполнение обязанности по уплате налогов физическими лицами по законодательству зарубежных стран.
Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов организациями по законодательству зарубежных стран.
Тема 8. Косвенные налоги и цена товара
Затратный механизм ценообразования и косвенные налоги.
Формирование цены предложения с учетом косвенных налогов у российского производителя при импорте и при экспорте продукции.
Задачи к практическим занятиям
Задача 1
Определить плательщиков налога на добавленную стоимость
Условие
1.Автотранспортное предприятие.
2.Строительная организация.
3.Сельскохозяйственное предприятие.
4.Организация, перешедшая на уплату единого налога на вмененный доход.
5.Индивидуальный предприниматель, уплачивающий единый налог на вмененный доход.
6.Декларант товаров, перемещаемых через таможенную границу.
7.Физическое лицо, не являющееся предпринимателем.
8.Организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения.
9.Индивидуальный предприниматель, перешедший на упрощенную систему налогообложения.