- •«Финансовый университет при правительстве российской федерации»
- •Владимирский филиал
- •Кафедра «Менеджмент и маркетинг»
- •Курсовая работа
- •1.1 Анализ назначения и источников финансирования
- •1.2 Анализ баланса предприятия на начало планируемого года
- •1.3 Прогнозирование объемов работ
- •1.4 Планирование переменных издержек
- •1.5 Планирование постоянных издержек
- •1.6 Планирование финансовых результатов деятельности предприятия
- •1.7 Планирование движения денежных средств
- •1.8 Формирование баланса деятельности предприятия на конец планируемого года
- •1.9 Расчет финансовых показателей
- •1.10 Анализ безубыточности предприятия
1.1 Анализ назначения и источников финансирования
Руководство предприятия планирует приобретение имущественного комплекса в виде движимого и недвижимого имущества.
В качестве источников финансовых средств могут выступать:
-средства, предоставляемые учредителями предприятия;
-кредиты банков;
-инвестиционный капитал, то есть средства, полученные от продажи части предприятия одному, нескольким или многим физическим или юридическим лицам.
В таблице 1 приводятся источники финансирования.
Таблица 1
Источники финансирования, рублей
|
Наименование |
Сумма |
|
1. Сумма долгосрочного кредита |
18500000 |
|
2. Сумма краткосрочного кредита |
32000000 |
|
ВСЕГО: |
50500000 |
Потребность предприятия в основных средствах и оборудовании отражается в форме таблицы 2.
Таблица 2
Потребность в оборудовании
|
Номер по заданию |
Наименование |
Цена за Единицу, руб. |
Необходимое количество |
Сумма, руб. |
|
0 |
Станок для раскроя |
2 000 000 |
1 |
2000000,00 |
|
8 |
Электроинструмент |
43 000 |
2 |
86000,00 |
|
1 |
Станок для обработки |
6 000 000 |
1 |
6000000,00 |
|
ИТОГО: |
|
4 |
8086000,00 | |
В таблице 3 приводится описание применения привлекаемого капитала. На приобретение недвижимого имущества предприятие расходует долгосрочный кредит банка, по остальным элементам - краткосрочный кредит, причем затраты на реконструкцию и ремонт помещений и увеличение оборотных средств будут произведены в равной степени.
Таблица 3
Привлекаемый капитал, рублей
|
Наименование |
Сумма, руб |
|
Покупка недвижимого имущества |
18 500 000,00 |
|
Приобретение оборудования (результат таблицы 2) |
8 086 000,00 |
|
Реконструкция и ремонт помещений |
11 957 000,00 |
|
Увеличение оборотных средств |
11 957 000,00 |
|
ВСЕГО: |
50 500 000,00 |
1.2 Анализ баланса предприятия на начало планируемого года
Баланс характеризует финансовое положение предприятия на определенную дату и отражает ресурсы предприятия в единой денежной оценке по их составу и направлениям использования, с одной стороны (актив), и по источникам их финансирования - с другой стороны (пассив).
Исходные данные - показатели баланса:
Денежные средства 168 115 руб.
Краткосрочные финансовые вложения 25 469 руб.
Дебиторская задолженность 132 401 руб.
Материально-производственные запасы затраты 341 251 руб.
Долгосрочные вложения 1 395 550 руб.
Основной капитал 2 411 184 руб.
Капитал нематериальных вложений 511 366 руб.
Капитал краткосрочных обязательств 332 422 руб.
Капитал долгосрочных обязательств 611 200 руб.
Капитал собственный 4 041 714 руб.
Таблица 4
Состав и структура баланса на начало планируемого периода, рублей
|
АКТИВ |
ПАССИВ | ||
|
1. Капитал оборотный 667236 руб. |
1.1. Капитал денежных средств 168115 руб. |
1. Капитал краткосрочных обязательств 332422 руб. |
Капитал заемный (1+2) 943622 руб. |
|
1.2. Капитал краткосрочных финансовых вложений 25469 руб. | |||
|
1.3. Капитал дебиторской задолженности 132401 руб. |
2. Капитал долгосрочных обязательств 611200 руб. | ||
|
1.4. Капитал материально производственных запасов 341251 руб. |
Капитал постоянный (2+3) 4652914 руб. | ||
|
2. Капитал долгосрочных вложений 1395550 руб. |
3.Капитал собственный 4041714 руб. | ||
|
3. Капитал основной 2411184 руб. | |||
|
4. Капитал нематериальных вложений 511366 руб. | |||