- •Финансовый университет при правительстве российской федерации барнаульский филиал
- •080105.65 «Финансы и кредит», 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», и бакалавров направления 080100.62 «Экономика» и 080500.62 «Менеджмент»
- •Темы контрольных работ
- •Темы курсовых работ
- •Шаблоны таблиц по анализу отчетных данных налоговых органов Таблицы по отчету 1-нм
- •Таблицы по 1 разделу (справочно) отчета 2-нк
- •Таблицы по разделу 1 отчета 2-нк
- •Таблицы по разделу 3 (справочно 1) отчета 2-нк
- •Отчет по форме № 1-нм « о начислении и поступлении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации»
- •Отчет по форме № 1-ном «о поступлении налоговых платежей в бюджетную систему Российской Федерации по основным видам экономической деятельности»
- •Отчет по форме 1-нгр «Сведения о нарушениях законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
- •Отчет по форме 1-ддк «о декларировании доходов физическими лицами»
- •Раздел I
- •Раздел II
- •Раздел III
- •Отчет по форме № 1-рнп «Сведения по основным показателям работы с налогоплательщиками»
- •Отчет по форме № 1-тц «о работе налоговых органов по контролю цен для целей налогообложения»
- •Отчет по форме № 1-см «Сведения о поступлении налогов, сборов и неналоговых доходов в бюджетную систему Российской Федерации при реализации соглашения о разделе продукции»
- •Раздел I
- •Раздел II
- •Отчет по форме № 1-огр «о результатах осуществления налоговыми органами функции по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
- •Отчет по форме № 1-ккт «о результатах контрольной работы налоговых органов по применению контрольно-кассовой техники и использованию специальных банковских счетов»
- •Раздел 1. Учет ккт и проверок по применению законодательства о ккт и использованию специальных банковских счетов
- •Раздел 2. Финансовые санкции за нарушения законодательства о ккт и использования специальных банковских счетов
- •Отчет по форме № 1-ндс «о структуре начисления налога на добавленную стоимость»
- •Отчет по форме № 2-нк «о результатах контрольной работы налоговых органов»
- •Отчет по форме № 2-ндс «о возмещении налога на добавленную стоимость»
- •Отчет по форме № 2-тц «о работе фнс России в части заключения соглашений о ценообразовании для целей налогообложения»
- •Отчет по форме №2-ем «о поступлении в федеральный бюджет доходов, администрируемых налоговыми органами»
- •Отчет по форме № 3-нс «о результатах работы по урегулированию споров в досудебном порядке»
- •Раздел I. Досудебное урегулирование споров на стадии рассмотрения материалов проверки
- •Отчет по форме № 4-нм «о задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации»
- •Раздел III
- •Отчет по форме №4-ном задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации по основным видам экономической деятельности»
- •Раздел II Задолженность по пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации
- •Отчет по форме № 4-нб «Сведения о задолженности организаций, не представляющих отчетность в налоговые органы или представляющих «нулевую» отчетность»
- •Отчет по форме № 4-ор «о результатах работы управлений фнс России по субъектам Российской Федерации (инспекций фнс России) по взысканию задолженности по налоговым платежам»
- •Отчет по форме № 4-рес «о прохождении реструктуризации налоговой задолженности в соответствии с постановлениями Правительства Российской Федерации»
- •Раздел I о реструктуризации налоговой задолженности в соответствии с отдельными постановлениями Правительства Российской Федерации по состоянию на ________________
- •Раздел III о реструктуризации налоговой задолженности в соответствии с Постановлениями органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
- •Отчет по форме № 4-ин «Сведения о предоставленных налогоплательщикам отсрочках, рассрочках, инвестиционных налоговых кредитах»
- •Раздел 2
- •Отчет по форме № 4-рб «Сведения о результатах работы управлений фнс России по обеспечению процедур банкротства»
- •Отчет по форме № 4-рбо «Сведения о работе налоговых органов по обеспечению процедур банкротства по основным видам деятельности»
- •Отчет по форме № 5-вн «о налоговой базе и структуре начислений по водному налогу»
- •Отчет по форме № 5-п «о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций»
- •Отчет по форме № 5-пм «о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджет субъекта Российской Федерации»
- •Отчет по форме № 5-иб «о налоговой базе и структуре начислений по налогу на игорный бизнес»
- •Отчет по форме № 5-енвд «о налоговой базе и структуре начислений по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности»
- •Отчет по форме № 5-есхн «о налоговой базе и структуре начислений по единому сельскохозяйственному налогу»
- •Отчет по форме № 5-усн «о налоговой базе и структуре начислений по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения»
- •Отчет по форме № 5-нп «о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на нефтепродукты»
- •Отчет по форме № 5-вбр «о структуре начислений по сбору за пользование объектами водных биологических ресурсов»
- •Отчет по форме № 5-жм «о структуре начислений по сбору за пользование объектами животного мира»
- •Отчет по форме № 5-пв «о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на пиво»
- •Отчет по форме № 5-ал «о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию»
- •Отчет по форме № 5-ндпи «о налоговой базе и структуре начислений по налогу на добычу полезных ископаемых»
- •Отчет по форме № 5-мн «о налоговой базе и структуре начислений по местным налогам»
- •Раздел III
- •Отчет по форме № 5-нио «о налоговой базе и структуре начислений по налогу на имущество организаций»
- •Отчет по форме № 5-тн «о налоговой базе и структуре начислений по транспортному налогу»
- •Отчет по форме №5-ам «о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на автомобили легковые и мотоциклы»
- •Отчет по форме № 5-ти «о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на табачные изделия»
- •Отчет по форме № 5-ск «о материалах, направленных в следственные органы Следственного комитета Российской Федерации для решения вопроса о возбуждении уголовных дел»
- •Отчет по форме № 6-нсп «Сведения о результатах рассмотрения судебных дел с участием налоговых органов»
- •Список литературы
Темы курсовых работ
Таблица 5
По дисциплине «Организация и методы налоговых проверок»
Темы курсовых работ |
Основные формы отчетов |
Тема 1. Налоговое администрирование: сущность и структура |
1-НМ, 1-ПДН, 4-НБ, 3-НС, 2-НК, 4-НМ |
Тема 2. Налоговый контроль как основная функция налогового администрирования |
2-НК, 1-ПНД, 1-РНП, 4-НБ |
Тема 3. Нормативное регулирование организации налогового контроля. Субъекты налоговых правоотношений |
2-НК, 1-НТК, 1-ПНД |
Тема 4. Система органов налогового контроля в Российской Федерации |
2-НК, 1-НТК |
Тема 5. Организация налогового контроля в развитых странах |
2-НК |
Тема 6. Формы и методы налогового контроля, их классификация |
2-НК |
Тема 7. Налоговая проверка – основная форма налогового контроля |
2-НК |
Тема 8. Организация и проведение камеральных налоговых проверок |
2-НК |
Тема 9. Планирование, подготовка и проведение выездных налоговых проверок |
2-НК, 3-НС |
Тема 10. Завершение выездной налоговой проверки и реализация ее материалов |
2-НК, 3-НС |
Тема 11. Организация исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов |
4-НМ, 4-ОР, 4-ИН, 4-РЕС |
Тема 12. Особенности организации и методы проведения налоговых проверок по федеральным налогам |
1-НМ, 2-НК,1-НТК |
Тема 13. Организация и методы проведения налоговой проверки по налогу на добавленную стоимость |
1-НМ, 2-НК, 1-НДС, 2-НДС, 1-НТК |
Тема 14. Организация и методы проведения налоговой проверки по налогу на прибыль организации |
1-НМ, 2-НК, 5-П, 5-ПМ |
Тема 15. Особенности организации и методы проведения налоговых проверок по региональным налогам |
1-НМ, 2-НК, 5-НИО, 5-ТН, 5-ИБ |
Тема 16. Особенности организации и методы проведения налоговых проверок по местным налогам |
1-НМ, 2-НК, 5-МН |
Тема 17. Особенности организации и методы проведения налоговых проверок по специальным налоговым режимам |
1-НМ, 2-НК, 5-ЕСХН, 5-УСН, 5-ЕНВД |
Тема 18. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение |
1-НМ, 1-ОГР, 2-НК |
Тема 19. Обжалование решения налоговых органов и действия (бездействия) их должностных лиц |
6-НСП, 2-НК |
Тема 20. Оценка деятельности налоговых органов |
1-НМ, 4-НМ, 1-ПДН, 4-НБ, 2-НК, 6-НСП |
Шаблоны таблиц по анализу отчетных данных налоговых органов Таблицы по отчету 1-нм
Динамика и структура поступления налогов по объектам налогообложения
за 2011- 2013 гг.
№ строки, п\п |
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
Темпы роста (снижение), % | ||
2012 г. в % к 2011 г. |
2013 г. в % к 2012 г. |
2013 г. в % к 2011 г. | |||||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Налоговые доходы, тыс. руб. В том числе: |
|
|
|
|
|
|
2 |
Налоги на прибыль и доходы, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Удельный вес, % |
|
|
|
|
|
|
3 |
Налоги на товары (услуги, работы), реализованные на территории РФ, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
3.1 |
Удельный вес, % |
|
|
|
|
|
|
4 |
Налоги на товары, ввозимые на территорию РФ из Республики Беларусь и Республики Казахстан, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
4.1 |
Удельный вес, % |
|
|
|
|
|
|
5 |
Налоги на имущество, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
5.1 |
Удельный вес, % |
|
|
|
|
|
|
6 |
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
6.1 |
Удельный вес, % |
|
|
|
|
|
|
7 |
Государственная пошлина, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
7.1 |
Удельный вес, % |
|
|
|
|
|
|
8 |
Налоги на совокупный доход, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
8.1 |
Удельный вес, % |
|
|
|
|
|
|
9 |
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и обязательным платежам, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
9.1 |
Удельный вес, % |
|
|
|
|
|
|
Динамика и структура региональных налогов за 2011-2013 гг.
№ строки п/п |
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
Темпы роста (снижения), % | ||
2012 г. в % к 2011 г. |
2013 г. в % к 2012 г. |
2013 г. в % к 2011 г. | |||||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Налоговые доходы, тыс. руб. В том числе: |
|
|
|
|
|
|
2 |
Региональные налоги, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Удельный вес, % |
|
|
|
|
|
|
3 |
Налог на имущество организаций, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
3.1 |
Удельный вес налога на имущество организаций в региональных налогах, % |
|
|
|
|
|
|
4 |
Транспортный налог, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
4.1 |
Удельный вес транспортного налога в региональных налогах, % |
|
|
|
|
|
|
5 |
Налог на игорный бизнес, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
5.1 |
Удельный вес налога на игорный бизнес в региональных налогах, % |
|
|
|
|
|
|
Динамика и структура налоговых поступлений от применения спецрежимов
за 2011- 2013 гг.
№ строки, п\п |
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
Темпы роста (снижение), % | ||
2012г. в % к 2011 г. |
2013 г. в % к 2012 г. |
2013г. в % к 2011 г. | |||||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Поступило налоговых доходов всего, тыс. руб. В том числе: |
|
|
|
|
|
|
2 |
Налогов на совокупный доход, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Удельный вес налогов от применения спецрежимов в налоговых доходах, % |
|
|
|
|
|
|
4 |
Из строки 2, в связи с применением, тыс. руб.: -УСН -ЕНВД -ЕСХН |
|
|
|
|
|
|
5 |
Удельный вес в налогах на совокупный доход от применения, %: -УСН -ЕНВД -ЕСХН |
|
|
|
|
|
|
Структура и динамика поступления налогов в разрезе бюджетов
за 2011-2013 гг.
№ строки п\п |
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
Темпы роста (снижение), % | ||
2012г. в % к 2011 г. |
2013 г. в % к 2012 г. |
2013г. в % к 2011 г. | |||||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Поступило налогов всего, тыс. руб. В том числе: |
|
|
|
|
|
|
2 |
В федеральный бюджет, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Удельный вес поступлений налогов в федеральный бюджет в общих поступлениях, % |
|
|
|
|
|
|
3 |
В региональный бюджет, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
3.1 |
Удельный вес поступлений в региональные бюджеты в общих поступлениях, % |
|
|
|
|
|
|
4 |
В местный бюджет, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
4.1 |
Удельный вес поступлений в местные бюджеты в общих поступлениях, % |
|
|
|
|
|
|
Динамика собираемости налогов за 2011- 2013 гг.
№ строки п\п |
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
Темпы роста (снижения), % | ||
2012г. в % к 2011 г. |
2013 г. в % к 2012 г. |
2013г. в % к 2011 г. | |||||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Поступило налогов всего, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
2 |
Начислено по отчету, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
3 |
Поступило НДФЛ, госпошлины, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
4 |
Собираемость всего, % (стр.1/стр.2+стр.3)х100 |
|
|
|
|
|
|
5 |
Поступило НДС, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
6 |
Начислено НДС, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
7 |
Собираемость НДС, % |
|
|
|
|
|
|
8 |
Поступило транспортного налога, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
9 |
Начислено транспортного налога, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
10 |
Собираемость транспортного налога, % |
|
|
|
|
|
|
Анализ нужно продолжить в разрезе требуемых налогов
Таблица по отчету 1-НОМ
Динамика и структура поступления налогов по видам экономической деятельности
№ строки п./п |
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
Темпы роста (снижения), % | ||
2012 г. в % к 2011 г. |
2013 г. в % к 2012 г. |
2013 г. в % к 2011 г. | |||||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Поступило налогов всего: 1.1) тыс. руб. 1.2) % |
|
|
|
|
|
|
|
Из них по организациям, основным видом деятельности которых является: |
|
|
|
|
|
|
2 |
Обрабатывающие производства 2.1) тыс. руб. 2.2) % |
|
|
|
|
|
|
3 |
Строительство 3.1) тыс. руб. 3.2) % |
|
|
|
|
|
|
4 |
Сельское хозяйство и охота 4.1) тыс. руб. 4.2) % |
|
|
|
|
|
|
5 |
Оптовая торговля 5.1) тыс. руб. 5.2) % |
|
|
|
|
|
|
6 |
Розничная торговля 6.1) тыс. руб. 6.2) % |
|
|
|
|
|
|
7 |
Транспорт 7.1) тыс. руб. 7.2) % |
|
|
|
|
|
|
8 |
Связь 8.1) тыс. руб. 8.2) % |
|
|
|
|
|
|
9 |
Остальные виды деятельности 9.1) тыс. руб. 9.2) % |
|
|
|
|
|
|
Таблица по разделу 3 отчета 2-НК
Динамика камеральных проверок с использованием дополнительных документов, объяснений, сведений
№ строки п/п |
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
Темпы роста (снижения), % | ||
2012 г. в % к 2011 г. |
2013 г. в % к 2012 г. |
2013 г. в % к 2011 г. | |||||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Проведено камеральных проверок всего, ед. Из них: |
|
|
|
|
|
|
1.1 |
проверок с использованием дополнительных источников, ед. |
|
|
|
|
|
|
2 |
Доля проверок с использованием дополнительных источников, % |
|
|
|
|
|
|
3 |
Доначислено по камеральным проверкам всего, тыс. руб. В том числе: |
|
|
|
|
|
|
3.1 |
доначислено по проверкам с использованием дополнительных источников, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
4 |
Удельный вес доначисленных платежей с использованием дополнительных источников, % |
|
|
|
|
|
|
5 |
Доначислено на 1 камеральную проверку, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
6 |
Доначислено на 1 камеральную проверку с использованием дополнительных источников, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
7 |
Отклонение (стр.6– стр.5), тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
Таблица по разделу 4 отчета 2-НК
Динамика уменьшенных и приостановленных к взысканию платежей по решениям судов и вышестоящих налоговых органов
№ строки п./п |
Показатели |
2011 г. (тыс. руб.) |
2012 г. (тыс. руб.) |
2013 г. (тыс. руб.) |
Темпы роста (снижения), % | ||
2012 г. в % к 2011г. |
2013 г. в % к 2012 г. |
2013 г. в % к 2011 г. | |||||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
По решениям судов: |
|
|
|
|
|
|
1.1 |
сумма уменьшенных платежей |
|
|
|
|
|
|
1.2 |
сумма восстановленных платежей после отмены ранее принятых решений |
|
|
|
|
|
|
2 |
По решениям вышестоящих налоговых органов: |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
сумма уменьшенных платежей |
|
|
|
|
|
|
3 |
Приостановлено к взысканию по решениям судов и вышестоящих налоговых органов |
|
|
|
|
|
|
Таблица по разделу 5 отчета 2-НК
Динамика камеральных налоговых проверок обоснованности возмещения НДС
№ строки п./п |
Показатели |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
Темпы роста (снижения), % | ||
2012 г. в %,к 2011 г. |
2013 г. в %,к 2012 г. |
2013 г. в % к 2011 г. | |||||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Количество камеральных проверок обоснованности возмещения НДС, ед. Из них: |
|
|
|
|
|
|
1.1 |
количество проверок, по результатам которых возмещение НДС признано необоснованным, ед. |
|
|
|
|
|
|
3 |
Удельный вес результативных проверок, % |
|
|
|
|
|
|
4 |
Суммы НДС, признанные необоснованными к возмещению, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
5 |
Суммы НДС, признанные к возмещению вышестоящими налоговыми органами, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
6 |
Суммы НДС, признанные к возмещению арбитражными судами, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|