5.3 Центральный банк.

Центральный банк РФ (Банк России) — является юридическим лицом. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собствен­ностью. Банк России осуществляет полномочия по вла­дению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России.

Целями деятельности Банка России являются: за­щита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федера­ции; обеспечение эффективного и бесперебойного фун­кционирования платежной системы. Получение при­были не является целью деятельности Банка России.

Основные функции Банка России: во взаимодей­ствии с Правительством Российской Федерации разра­батывает и проводит единую государственную денеж­но-кредитную политику; монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное де­нежное обращение; утверждает графическое обозначе­ние рубля в виде знака; является кредитором послед­ней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования; устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации; ус­танавливает правила проведения банковских операций; осуществляет обслуживание счетов бюджетов бюджет­ной системы Российской Федерации; осуществляет над­зор за деятельностью кредитных организаций и бан­ковских групп (банковский надзор) и др.

Основные операции Банка России: предоставление кредитов на срок не более одного года под обеспече­ние ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете; покупка и продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке; покупка и продажа обли­гаций, эмитированных Банком России, и депозитных сертификатов; покупка и продажа иностранной валю­ты, а также платежных документов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, выставлен­ных российскими и иностранными кредитными орга­низациями; покупка, хранение, продажа драгоценных металлов и др.

Инструменты и методы денежно-кредитной по­литики Банка России: процентные ставки по опера­циям Банка России, в том числе проведение депозит­ных операций; нормативы обязательных резервов, де­понируемых в Банке России (резервные требования); операции на открытом рынке; рефинансирование кре­дитных организаций; валютные интервенции; уста­новление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения; эмиссия облигаций от своего имени.

5.4 Коммерческий банк.

Операции коммерческих банков: привлечение де­нежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных привлеченных средств от сво­его имени и за свой счет; открытие и ведение банков­ских счетов физических и юридических лиц; осуще­ствление расчетов по поручению физических и юри­дических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных докумен­тов и кассовое обслуживание физических и юриди­ческих лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вкла­ды и размещение драгоценных металлов; выдача бан­ковских гарантий; осуществление переводов денеж ных средств по поручению физических лиц без откры­тия банковских счетов (за исключением почтовых пе­реводов).

Основные экономические нормативы для банков:

• достаточности собственных средств (капитала) бан­ка (HI);

• ликвидности банков (Н2, НЗ, Н4);

• максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);

• максимального размера крупных кредитных рис­ков (Н7);

• максимального размера кредитов, банковских га­рантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1);

• совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1);

« использования собственных средств (капитала) бан­ков для приобретения акций (долей) других юри­дических лиц (Н12).

Пассивы коммерческого банка (англ. — bank liabilities) — денежные средства, отраженные на пас­сивных и активно-пассивных (в части превышения пас­сива над активом) бухгалтерских счетах баланса бан­ка и показывающие состояние банковских ресурсов на дату составления баланса банка.

Пассивные коммерческого операции (англ. — passive bank operations) — операции, посредством ко­торых банк формирует свои ресурсы: увеличение соб­ственного капитала, привлечение вкладов (депозитов) и других источников, эмиссия денег. Величина, со­став, структура различных видов пассивных опера­ций предопределяют объем, состав и структуру акти­вов, устойчивость и ликвидность банка. Соотношение таких основных условий проведения пассивных и ак­тивных операций, как сроки погашения и процент­ные ставки, обусловливают уровень рентабельности банка.

Основные виды пассивных операций коммерчес­ких банков: прием вкладов (депозитов); недепозитные источники привлечения ресурсов (получение займов на межбанковском рынке; выпуск собственных цен­ных бумаг и финансовых инструментов).

Активы банка (англ. — bank assets) — собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие операции.

Основные категории банковских активов: кассовая наличность и приравненные к ней средства; ссуды; ин­вестиции в ценные бумаги, здания и оборудование.

Активные операции (англ. — active bank opera­tions) — размещение собственных и привлеченных средств банка; существенная и определяющая часть операций банка.

От качественного размещения и состояния актив­ных операций зависят ликвидность, прибыльность, фи­нансовая надежность и устойчивость банка.

Виды активных операций в зависимости от их экономического содержания: ссудные; инвестицион­ные; расчетные; трастовые (доверительные); гарантий­ные; комиссионные.

Комиссионно-посреднические операции коммер­ческих банков:

■ лизинговые операции (финансовая аренда) (от англ. to lease — брать в аренду, арендовать) — это сово­купность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора ли­зинга, в том числе приобретением предмета лизинга. Арендодатель (лизингодатель) обязуется при­обрести в собственность указанное арендатором (ли­зингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть пре­дусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем;

■ факторинговые операции (от англ. factor — агент, посредник) — разновидность расчетных, торгово- комиссионных операций. Цель факторинга — по­лучение клиентом денежных средств в обмен на уступаемое им право требования. Обычно факто­ринг связан с переуступкой поставщиком фактор- банку права получения платежей с покупателя. Прибыль банка — это разница между валовыми до­ходами и расходами коммерческого банка. Прибыль — главный показатель результативности работы банка. Особенность функционирования банков — большая часть их убытков покрывается текущими доходами.

Валовой доход банка — доход, полученный банком за определенный период времени независимо от Ис­точника.

Валовые расходы банка — расходы, произведенные банком за определенный промежуток времени неза­висимо от вида затрат, — исключаются из валового дохода при расчете прибыли.

Прибыльность банка — показатель деятельности банка, характеризующий: « для акционеров — доход на инвестированный ка­питал;

• для вкладчиков — гарантию надежности и эффек­тивности работы банка;

■ для банка — основной источник собственного ка­питала.

Основные критерии прибыльности — доходность активов и чистая прибыль. Доходность активов бан­ка — отношение прибыли к средним суммарным ак­тивам.

Чистая прибыль — прибыль, остающаяся в рас­поряжении владельцев после ее распределения.

Ликвидность банка (англ. liquidity of bank) — спо­собность банка обеспечить полное и своевременное вы­полнение своих обязательств в денежной форме. Тер­мин «ликвидность» означает легкость реализации, про­дажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

Факторы обеспечения ликвидности банка: соблю­дение определенной структуры активов банка по сте­пени ликвидности; сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам; высокое качество активов и депо­зитов банков (повышение доли стабильной их части); возможность оперативного привлечения средств с меж­банковского рынка, от центрального банка и путем ис­пользования новых финансовых инструментов; высо­кий уровень управления активами и пассивами банка.

Финансово-промышленная группа (ФПГ) — это со­вокупность юридических лиц, действующих как ос­новное и дочерние общества, либо полностью, либо частично объединивших свои материальные и нема­териальные активы (система участия) на основе дого­вора о создании ФПГ в целях экономической и техно­логической интеграции для реализации инвестицион­ных и иных проектов и программ, направленных на повышение конкурентоспособности расширение рын­ков сбыта, товаров и услуг, повышение эффективнос­ти производства и создание новых рабочих мест.

Среди участников ФПГ обязательно наличие орга­низаций, действующих в сфере производства товаров и услуг, а также банков или иных кредитных органи­заций.