- •Специализация «Банковское дело»
- •1. Коммерческие банки и их операционная деятельность
- •2. Лизинговые операции коммерческого банка
- •3. Формирование собственного капитала коммерческого банка
- •4.Организация внутреннего контроля деятельности кб на финансовом рынке. Управление портфелем ценных бумаг.
- •5. Банковские операции с драгоценными металлами
- •6. Законодательство рф о банках и банковской деятельностиъ
- •Глава I. Общие положения (ст. 1-11).
- •8. Управление пассивами кредитной организации
- •9. Общие основы деятельности коммерческого банка на финансовом рынке. Виды деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг (рцб)
- •10. Управление рентабельностью основных направлений деятельности банка
- •11. Системы централизованного и децентрализованного управления ликвидностью кб
- •12. Нормативы рисков по пассивным и активным операциям. Ответственность кб за нарушение пруденциальных норм деятельности
- •13. Облигации кб, формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России
- •14.Межбанковские расчеты, кредиты и депозиты. Корреспондентские счета, открываемые банками
- •15. Деятельность кб на вексельном рынке
- •16. Организация валютных операций в кб, виды счетов для нерезидентов и их режим
- •17. Банковская срочная валютная сделка на условиях «опцион» и её применение во внешнеэкономической деятельности предприятия
- •18.Банковская отчетность и анализ баланса банка.
- •19.Кредитоспособность заемщиков кредитов и методика ее определения.
- •20.Трастовые (доверительные) операции банков.
- •21.Коммерческий банк как агент налогового контроля. Организация наличного денежного оборота в кб, режим кассовой дисциплины для предприятий и организаций.
- •22.Рефинансирование кредитных организаций как инструмент денежно-кредитной политики.
- •23.Формы предупреждения банкротства и меры оздоровления кредитных организаций.
- •24.Срочные сделки и их основные виды. Использование срочных сделок с иностранной валютой для хеджирования валютного риска во внешней торговле.
- •25.Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и ответственности банков за правильность его формирования.
- •26.Долгосрочный кредит и инвестиционный налоговый кредит.
- •27.Банковские риски и их классификация. Управление банковскими рисками. Депозитные банковские риски.
- •28.Учет рисков, ликвидности и доходности активов при размещении средств.
- •29.Управление рисками и доходностью расчетных технологий при безналичных расчетах.
- •30.Платежный и расчетный баланс страны в системе валютного регулирования.
Специализация «Банковское дело»
1. Коммерческие банки и их операционная деятельность
Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.Согласно ФЗ РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" от 3 февраля 1996 банк- это кредитная организации, которая имеет право осуществлять следующие банковские операции:
• привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
• предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
• открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
• управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
• покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;
• выдача банковских гарантий.
Коммерческие банки в РФ функционируют на основании лицензий, выданных ЦБ и имеющих стандартную форму. В лицензии перечисляются виды деятельности, которую может осуществлять банк. В России лицензия имеет универсальный характер, то есть не устанавливается специализация банка.
КБ – это кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции в основном за счет средств, привлеченных в виде вкладов. КБ занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. КБ предоставляют широкий диапазон финансовых услуг. Традиционные функции КБ:
обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма;
организация платежного оборота;
кредитование отдельных хозяйственных единиц, юридических и физических лиц;
хранение финансовых и материальных ценностей;
доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции), учет векселей и операции с ними;
консультирование, предоставление экономической и финансовой информации
2. Лизинговые операции коммерческого банка
Основным документом, определяющим правовое регулирование лизинговых операций, является ФЗ РФ от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ (в ред. от 29 января 2002 г. № 10-ФЗ) «О финансовой аренде (лизинге)». Основными целями этого закона являются всемерное развитие и повышение эффективности инвестиций в средства производства на основе лизинга, защита прав собственности участников лизинговой сделки. Под лизингом понимается совокупность экономических, финансовых, правовых отношений, возникающих между следующими участниками или субъектами лизингового договора; арендодателем или лизингодателем, который обязуется приобрести в собственность указанное арендатором или лизингополучателем имущество у продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за определенную плату, во временное владение и пользование.
Основу лизинговой сделки составляют:
1) объект сделки. Объектом лизинговой сделки может быть любой вид материальных ценностей, если он не уничтожается в производственном цикле. По природе арендуемого объекта различают лизинг движимого и недвижимого имущества; 2) субъект лизинга. Субъектами лизинговой сделки являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки. При этом их можно подразделить на прямых и косвенных участников. К прямым участникам лизинговой сделки относятся: лизингодатель, лизингополучатель и продавец предмета лизинга. Косвенными участниками лизинговой сделки являются коммерческие и инвестиционные банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы.
К предметам лизинга не могут быть отнесены земельные участки, природные объекты и имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения.
При определении срока лизинга необходим учет следующих показателей:
1) срок службы имущества, который определяется периодом его эксплуатации и который зависит от физического и первого вида морального износа рассматриваемого имущества (последний связан с эксплуатацией морально устаревшего имущества);
2) период амортизации имущества;
3) время морального износа второго вида, который связан с появлением на рынке, например, более совершенного, экономичного и производительного оборудования;
4) ставки по размещению кредитов (ведь лизинг можно рассматривать капредоставление кредита не в денежном, а в материализованном виде);
5) кредитоспособность и ликвидность лизингополучателя;
6) инфляция денежных средств.
Внедрение банков на рынок лизинговых услуг объясняется, во-первых, тем, что лизинг является капиталоемким видом бизнеса, а банки - основные держатели денежных ресурсов. Во-вторых, лизинговые услуги по своей экономической природе тесно связаны с банковским кредитованием и служат своеобразной альтернативой последнему. Конкуренция на финансовом рынке толкает банки к расширению этих операций. При этом банки контролируют и независимые лизинговые фирмы, предоставляя им кредиты. Кредитуя лизинговые общества, они косвенно финансируют лизингополучателей в форме товарного кредита.