- •Задания на выполнение контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •2009/2010 Уч. Год
- •Общая характеристика и назначение дисциплины
- •2. Краткие методические советы по изучению дисциплины
- •3. Перечень вопросов для подготовки к экзамену
- •3. Методические указания и требования к содержанию контрольной работы
- •4. Задания на выполнение контрольной работы
- •Раздел II. Налог на добавленную стоимость
- •Раздел I. Налог на прибыль организации
- •Задание 7 (для каждого из вариантов)
- •5. Краткие рекомендации по подготовке к экзамену
- •6. Перечень источников, используемых для подготовки к экзамену
3. Перечень вопросов для подготовки к экзамену
Экономическая сущность и функции налогов. Принципы налогообложения.
Налоговая система как совокупность существенных условий налогообложения в государстве.
Особенности построения налоговой системы в РФ: этапы возникновения, развития, направления реформирования.
Элементы налогов и их характеристика. Классификация налогов и сборов (по методу налогообложения, виду объекта налогообложения, по принципу взимания, по принципу формирования доходной части бюджетных уровней).
Законодательство о налогах и сборах: основные нормативные документы, действующие в сфере налогового законодательства. Разграничение полномочий по налоговому регулированию между органами исполнительной власти.
Бюджетно-налоговый федерализм. Нормативно-правовое регулирование разграничения и распределения налоговых доходов между бюджетными уровнями. Основы бюджетной политики государства;
Налог на доход физических лиц: нормативная база, элементы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты.
Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларирование гражданами годового дохода.
Облагаемые и необлагаемые НДФЛ виды доходов физических лиц. Виды и размеры применяемых ставок налога.
Налог на доходы физических лиц: состав, содержание, условия предоставления стандартных и социальных налоговых вычетов.
Налог на доходы физических лиц: состав, содержание, условия предоставления имущественных и профессиональных налоговых вычетов.
Особенности налогообложения доходов физических лиц, связанных с трудовой деятельностью.
Бухгалтерский учет расчетов с бюджетом по НДФЛ у налогового агента. Налоговая отчетность по НДФЛ: требования к содержанию и порядку представления формы 2-НДФЛ на магнитном носителе.
Государственная пошлина: нормативная база, элементы налогообложения, особенности исчисления и уплаты.
Налог на добавленную стоимость: нормативная база, элементы налогообложения, особенности определения налогооблагаемого оборота, суммы налога к уплате в бюджет.
Налог на добавленную стоимость: порядок использования освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой (ст. 145 НК РФ).
Особенности исчисления НДС при перемещении товаров через таможенную границу. Особенности исчисления и уплаты НДС индивидуальными предпринимателями.
Акцизы: Нормативная база, элементы налогообложения, особенности исчисления и уплаты. Порядок организации бухгалтерского и налогового учета у налогоплательщика.
Акцизы: особенности исчисления и уплаты суммы налога по алкогольной продукции.
Таможенная пошлина: нормативная база, элементы налогообложения, порядок расчета и уплаты.
Налог на прибыль организаций: нормативная база, элементы налогообложения. Требования к организации налогового учета у налогоплательщика.
Налог на прибыль организаций: порядок определения налоговой базы и исчисления суммы налога.
Основы обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации. Исчисление и уплата страховых взносов страхователями.
Налог на имущество организаций. Нормативно-правовое регулирование исчисления и уплаты налога, элементы налогообложения.
Порядок расчета налоговой базы, авансовых платежей и суммы налога на имущество организации.
Транспортный налог: элементы налогообложения. Классификация транспортных средств как объектов налогообложения.
Транспортный налог: особенности исчисления налога в случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации в течении года. Предоставление льгот по транспортному налогу отдельным категориям граждан. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей по нему.
Земельный налог: особенности нормативно-правового регулирования налогообложения. Основы оценки земельных участков и их кадастровый учет;
Земельный налог: элементы исчисления. Особенности определения налоговой базы при долевой и общей совместной собственности на земельные участки. Особенности исчисления налога с применением коэффициента использования земельного участка, коэффициента использования налоговой льготы;
История и основы налогообложения игорного бизнеса в Российской Федерации. Общая характеристика налога. Особенности нормативно-правового регулирования, состав налогоплательщиков;
Налог на игорный бизнес: элементы исчисления. Особенности исчисления налога в случае изменения количества объектов налогообложения за истекший налоговый период. Налоговая отчетность, сроки представления и уплаты налога;
Правовое регулирование платежей за пользование лесным фондом. Платные виды лесопользования;
Лесные подати, арендная плата: порядок исчисления и уплаты в соответствии с лесным законодательством до 01.01.2007 г.
Плата по договору купли-продажи лесных насаждений в соответствии с лесным законодательством с 01.01.2007 г. Арендная плата по договору аренды участка лесного фонда.
Налог на недвижимость: особенности введения на территории Российской Федерации, элементы исчисления налога.
Налог с продаж: механизм исчисления и уплаты налога. Сравнительная характеристика с налогом на добавленную стоимость.
Налогообложение имущества физических лиц: виды объектов налогообложения и условия возникновения налоговых обязательств. Государственная регистрация и постановка на налоговый учет объектов налогообложения.
Налог на строения, сооружения, сооружения: понятие инвентаризационной (суммарной инвентаризационной) стоимости. Порядок исчисления и уплаты налога.
Упрощенная система налогообложения: общая характеристика, исчисление и уплата единого налога.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: элементы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога.
Формы и методы налогового контроля. Виды налоговых проверок.
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.