4. Валютное регулирование в различных таможенных режимах

Ввоз валюты и денежных инструментов в страны Таможенного Союза. Вывоз валюты денежных инструментов из стран Таможенного Союза.

Правовое регулирование валютных отношений в Российской Федерации.

Валютное законодательство Российской Федерации. Кодексы и федеральные законы Российской Федерации, регулирующие валютные правоотношения, Указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Валюта Российской Федерации, иностранная валюта, внешние и внутренние ценные бумаги, валютные ценности. Резидент, нерезидент, уполномоченный банк.

Валютные операции. Классификация валютных операций. Валютные операции резидентов и нерезидентов. Лицензирование валютных операций кредитных организаций. Валютные лицензии на операции с драгоценными металлами.

Право на открытие счетов резидентов и нерезидентов в уполномоченных банках. Счета резидентов в иностранных банках.

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации.

Валютный контроль в системе государственного регулирования внешнеэкономической деятельности. Цели, задачи, принципы осуществления валютного контроля в Российской Федерации. Объекты валютного контроля и субъекта валютных отношений. Механизмы, формы и методы валютного контроля в РФ.

Организационная структура валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля, их функции и полномочия, разграничение компетенции.

Федеральный Закон от 10.12.03 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» – правовая основа осуществления валютного контроля таможенными органами Российской Федерации.Функции и полномочия федеральной таможенной службы (ФТС) и иных таможенных органов Российской Федерации как агентов валютного контроля.

Управление торговых ограничений, валютного и экспортного контроля ФТС: основные функции, структура. Отдел валютного контроля в региональном таможенном управлении ФТС: основные функции, структура.

Этапы формирования механизма валютного контроля в Российской Федерации. Основные направления валютного контроля, осуществляемого таможенными органами РФ на современном этапе. Виды технологий валютного контроля.

Информация и основные документы, используемые в целях валютного контроля. Внешнеторговый контракт и его использование в целях в целях валютного контроля. Таможенная декларация (ДТ) и (Транзитная декларация) ТД как источник информации, необходимой для осуществления валютного контроля валютных операций, связанными с перемещением товаров через таможенную границу. Инвойс (счёт-фактура), счёт-проформа.

Нормативно-правовая база валютного контроля при перемещении через таможенную границу ТС товаров по внешнеэкономическим договорам (сделкам).

Паспорт сделки как основной документ валютного контроля.Виды внешнеэкономических договоров (сделок) связанных с перемещением товаров через таможенную границу РФ, на которые распространяется требование об оформлении паспорта сделки. Порядок оформления, переоформления и закрытие паспорта сделки.

Технология валютного контроля, основанная на применения паспорта сделки.Профили риска по валютному контролю.

Функции и действия уполномоченного должностного лица таможенного органа на этапе валютного контроля. Методика проверки документов, необходимых для осуществления валютного контроля.

Контроль исполнения внешнеторговых бартерных сделок при перемещении товаров через границу Российской Федерации.

Цель и механизмы контроля исполнения внешнеторговых бартерных сделок.Нормативно-правовая база государственного контроля исполнения внешнеторговых сделок. Виды внешнеторговых сделок, на которые распространяется система контроля исполнения внешнеторговых бартерных сделок.

Контроль исполнения внешнеторговых бартерных сделок, осуществляемых таможенными органами Российской Федерации.

Ответственность резидентов и нерезидентов за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации.

Кодекс РФ об ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования санкции за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Перечень должностных лиц таможенных органов, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание. Методические рекомендации по квалификации нарушения валютного законодательства.

Организация работы по выявлению нарушений валютного законодательства Российской Федерации.

Цели, задачи и принципы проведения таможенными органами Российской Федерации проверок соблюдения участниками внешнеэкономической деятельности требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Основания для проведения проверок. Соблюдения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования и направление их в таможенные органы.

Порядок взаимодействия подразделений таможенного органа в целях обеспечения соблюдения участниками внешнеэкономической деятельности требований актов органов валютного регулирования.

Перемещение наличной валюты , иностранной валюты, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме, дорожных чеков через таможенную границу ТС.

Порядок перемещения наличной валюты, ценных бумаг в документарной форме, дорожных чеков юридическими и физическими лицами (резидентами и нерезидентам). Установление нормы вывоза валюты.

Применение в таможенном деле и особенности оформления документов строгой отчетности: пассажирской таможенной декларации, квитанции формы ТС-21. особенности заполнения ДТ при перемещении юридическими лицами через таможенную границу.

Контроль перемещения через таможенную границу ТС драгоценных металлов и драгоценных камней.

Понятие драгоценных металлов и драгоценных камней. Федеральный закон от 26.03.1998 №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

Специализированный таможенный пост взаимодействие должностных лиц специализированных таможенных постов с государственными контролёрами министерства финансов России при осуществлении государственного контроля перемещения через таможенную границу Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней.