Управление затратами и денежными потоками

Управление денежными потоками.

Управление денежными потоками.

Прямой метод - основан на анализе движения денежных средств по счетам предприятия.

qПозволяет  показать основные источники притока

и направления оттока денежных средств.

qДает  возможность делать оперативные выводы относительно

достаточности средств для платежей по обязательствам. qУстанавливает  взаимосвязь между реализацией

и денежной выручкой за отчетный период.

Управление денежными потоками.

Косвенный метод - основан на анализе статей баланса и «Отчета о финансовых результатах».

qПозволяет  показать взаимосвязь между разными видами

деятельности предприятия.

qУстанавливает  взаимосвязь между чистой прибылью

и изменениями в активах предприятия за отчетный период.

Управление денежными потоками.

Дефицит денежных средств

Последствия дефицита денежных средств:

•  Задержки в выплате заработной платы

•  Рост кредиторской задолженности перед поставщиками и бюджетом

•  Рост доли просроченной задолженности по кредитам банков

•  Снижение ликвидности активов компании

•  Увеличение длительности производственного цикла из-за несвоевременной поставки сырья и комплектующих.

Внутренние причины дефицита денежных средств:

àПадение  объема продаж àПотеря  одного или более крупных потребителей

àНедостатки  в управлении ассортиментом продукции àНедостатки  в системе управления финансами:

àОтсутствие  оптимальной оргструктуры финансовых служб

àОтсутствие  управленческого учета àСлабое  финансовое планирование

Внешние причины дефицита денежных средств:

à Кризис неплатежей à Неденежные формы расчетов

à Конкуренция со стороны других товаропроизводителей à Рост цен на энергоносители à Потери от экспорта из-за заниженного обменного курса

à Давление налогового законодательства à Высокая стоимость заемных средств à Давление инфляции à Потеря контроля над затратами à Низкая квалификация кадров