Задание на курсовую работу по теме № 13 «Организация, оформление и учет операций по кредитованию физических лиц»

Цели выполнения курсовой работы:

- систематизация, углубление и закрепление студентами теоретических знаний,

- использование и обобщение практического опыта.

Работа должны быть оформлена в соответствии Методических рекомендаций по выполнению курсовых работ, Учебно-методического центра Центрального Банка РФ, Тверь 1998.

Содержание:

Введение 1 (до 10% общего объема работы):

должно отражать: актуальность темы, цели выполнения работы и задачи, которые необходимо решить для достижения поставленных целей, краткую характеристику структуры работы, информационную базу при написании работы.

Рекомендуемое содержание теоретического раздела 1 (теоретические основы темы излагаются на основе изучения экономической литературы, законодательных и нормативных материалов, публикаций в периодической печати, зарубежного опыта функционирования банковской системы. 30-40% общего объема работы):

Классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам.

Потребительский кредит с рассрочкой и без рассрочки платежа. Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения. Факторы и преимущества косвенного кредитования потребителей.

Факторы, влияющие на основные условия договора о предоставлении потребительского кредита. Основные подходы к оценке платежеспособности физического лица. Анализ обеспеченности запрашиваемого кредита. Определение сроков кредитования и взимаемых процентов. Льготы, предоставляемые отдельным заемщикам. Порядок и способы выдачи и погашения потребительских кредитов.

Предоставление кредитов физическим лицам с использованием банковских карт.

Конфликтные ситуации и способы их разрешения при кредитовании населения.

Рекомендуемое содержание практического раздела 1 (в практической части работы приводятся и анализируются данные статистики, практические материалы деятельности кредитных организаций и учреждений Банка России, условные данные, оформленные в виде таблиц или приведенные на бланках. До 55-65% общего объема работы):

Этапы процедуры кредитования. Документальное оформление и порядок учета кредитов, предоставленных физическим лицам. Порядок начисления и взыскания процентов за пользование кредитом, их учет. Порядок учета операций по погашению кредитов, предоставленных физическим лицам. Учет полученных гарантий, поручительств, залога по кредитам, предоставленным физическим лицам.

Учет просроченных кредитов. Контроль за своевременным и полным погашением задолженности. Особенности налогообложения при выдаче кредитов физическим лицам.

1 Методические рекомендации по выполнению курсовых работ. УМП., УМЦ, Тверь, 1998.

2 Руководство по выполнению дипломной работы. - Тверь: УМЦ, 1997. С.36.

Заключение 1 (до 10% общего объема работы):

По итогам анализа практического материала и изучения теоретических проблем формулируются выводы и обосновываются предложения, показывается практическая значимость курсовой работы для совершенствования деятельности банковских учреждений.

В заключении подводятся выводы выполненного исследования, обобщаются основные выводы курсовой работы. Важны четкость и конкретность формулировок, краткость изложения.

В тексте курсовой работы должны быть ссылки на все приложения и иллюстрации. Приложения и иллюстрации пронумерованы.

Приложения (банковские документы должны быть заполнены конкретными расчетами - реальными или условными):

Схемы:

этапов кредитования,

проводок по счетам бухгалтерского учета.

Комплект документов по оформлению кредитов,

статистические данные об объемах предоставленных кредитов, динамике процентных ставок.

Иллюстративный материал:

таблицы, графики, диаграммы с цифровыми данными по стране, региону;

статистическая отчетность.

Литература 2 (при составлении списка использованной литературы необходимо соблюдать установленную последовательность: Конституция. Кодексы. Законы. Указы. Постановления. Приказы. Распоряжения. Указания. Положения. Инструкции. Письма. Источники статистических данных. Книги и т.д.)

Содержание

Введение

Теоретическая часть

1 Классификационная структура и экономические принципы кредитов, предоставляемых физическим лицам

1.1 Классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам.

1.2 Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения

1.3 Порядок и способы выдачи и погашения потребительских кредитов.

Практическая часть

2 Документальное оформление и порядок учета кредитов, предоставленных физическим лицам

2.1 Этапы процедуры кредитования

2.2 Документальное оформление кредитов, предоставленных физическим лицам

2.3 Оценка платежеспособности физического лица. Анализ обеспеченности запрашиваемого кредита

2.4 Характеристика счетов, используемых для учета кредитов, предоставленных физическим лицам

2.5 Порядок учета кредитов, предоставленных физическим лицам

Заключение

Литература

Приложение А. Составление бухгалтерских проводок в соответствии с практической ситуацией

Приложение Б. Заявление о выдаче кредита

Приложение В. Заключение кредитного отдела о целесообразности выдачи ссуды.

Приложение Г. Кредитный договор

Приложение Д. Рост рынка потребительских кредитов в России

Приложение Е. 30 банков-лидеров по объемам кредитования физических лиц

Введение

Банковская система и ее определяющей элемент – коммерческие банки является несущей конструкцией рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы нет, и не может быть эффективной рыночной экономики.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении хозяйственных программ.

Кредитные организации, как известно, являются социально значимыми институтам, которые постоянно имеют дело с повышенными рисками. Есть ряд вопросов, решение которых в значительной мере зависит от самих банков. Это не только контроль за рисками, но и навыки в самом кредитовании.

В настоящее время практически все взрослое население нашей страны имеет счета в банковских учреждениях, на которые перечисляются заработная плата, пенсии, пособия, доходы от ценных бумаг, прочие денежные поступления. Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, его изучению посвящены произведения классиков экономической теории, многочисленные работы российских, советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не исследована полностью, она нуждается в дополнительной разработке в современных условиях, так как кредитные отношения достигают наибольшего развития именно в условиях рыночной экономики. Речь идет не только о постоянном увеличении объема денежных капиталов, представленных ссудах банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями, но и о расширении круга субъектов кредитных отношений, а также о растущем многообразии самих кредитных операций.

Актуальность исследования связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в более глубоком изучении процесса кредитования физических лиц финансово-кредитными учреждениями в связи с повышенным спросом населения на данный вид банковских услуг.

Цель и задачи исследования. Целью данной работы является исследование теоретических проблем, систематизация, а также обобщение практического опыта по проблемам организации, оформлению и учету операций по кредитованию физических лиц.

В соответствии с целью курсовой работы в ходе исследования были поставлены и решены следующие задачи:

изучена система классификации кредитов, предоставляемых физическим лицам;

освещена процедура по порядку, способу выдачи и погашению потребительских кредитов;

описан документооборот в процессе предоставления заемщиком документов для заключения кредитной сделки;

дана характеристика счетов, используемых для учета кредитов, предоставляемых физическим лицам;

освещен порядок учета кредитов, предоставленных физическим лицам.

Объектом исследования в курсовой работе выступает деятельность финансово-кредитных учреждений по поводу предоставления услуг кредитования физическим лицам.

Предметом исследования в данной работе выступают операции по кредитованию физических лиц финансово-кредитными учреждениями.

Структура работы. Курсовая работа объемом 100 страниц основной части состоит из введения, трех разделов, заключения, а так же списка использованных источников из 107 наименований и 15 приложений. В основной части работы имеются 11 таблиц и 14 рисунков.

Теоретическая часть

1. Классификационная структура и экономические принципы кредитов, предоставляемых физическим лицам

1.1 Классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам

Кредитная политика банков предусматривает выдачу кредитов юридическим и физическим лицам. Зачастую, кредиты, выдаваемые физическим лицам, называют потребительскими.

Потребительскими ссудами в нашей стране признаются ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды.

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительские ссуды подразделяют на кредиты:

на неотложные нужды;

под залог ценных бумаг;

строительство и приобретение жилья; капитальный ремонт индивидуальных жилых домов. Банки выдают также долгосрочные ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования.

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

банковские потребительские ссуды;

ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами;

потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют на:

краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По способу предоставления потребительские ссуды делят на:

целевые;

нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают ссуды:

необеспеченные (бланковые);

обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

По методу погашения различают ссуды:

погашаемые единовременно;

ссуды с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа включают:

ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.);

ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления;

ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на:

разовые;

возобновляемые (револьверные, ролловерные).

Также можно выделить ссуды с льготным периодом погашения и без льготного периода.

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков. [3, с.283]

Следует отметить, что в настоящее время Министерство финансов РФ ведет работу над законопроектом о потребительском кредитовании. Законопроект направлен, прежде всего, на защиту кредитных прав потребителей, которым предоставлен ряд важных гарантий:

право на достоверную и полную информацию об условиях кредитования;

право в одностороннем порядке прекращать кредитный договор без применения санкций (в случае, когда потребитель не начал использовать кредит, получил товар ненадлежащего качества или не приобрел права собственности);

право выплачивать кредит досрочно с уплатой процентов только за срок его фактического использования;

Законопроект также устанавливает ответственность потребителя в случае нарушения им условий кредитного договора, в том числе за нецелевое использование кредита. Банк в свою очередь будет нести ответственность за предоставление потребителю недостоверной информации.

Министерство финансов планирует представить проект закона на рассмотрение Правительства РФ в 2005 году, а его внесения в Государственную Думу следует ожидать не ранее 2006 года. [10]