2.3.Трудовые ресурсы и показатели эффективности их использования

Анализ системы управления персонала необходимо начать с описание организационной структурой предприятия. Структура управления ООО «СРОЧНО» представлена на рис. 3. Такая структура является линейной.

Рис.3. Организационная структура ООО «СРОЧНО»

При такой структуре управления распределение должностных обязанностей осуществлено таким образом, чтобы каждый служащий был максимально нацелен на выполнение производственных задач организации.

Все полномочия — прямые (линейные) — идут от высшего звена управления к низшему. В числе преимуществ линейной организации — ответственность, установленные обязательства, четкое распределение обязанностей и полномочий; оперативный процесс принятия решений; простота в понимании и использовании, возможность поддерживать необходимую дисциплину. Этот тип управленческой структуры обычно ведет к формированию стабильной и прочной организации.

Рассмотрим показатели, характеризующие наличие трудовых ресурсов их обеспеченность и использование в таблице 7.

Таблица 7

Обеспеченность и использование трудовых ресурсов ООО «СРОЧНО» за 2008-2012гг.

Категория работников	2008г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012г.	Темп прироста (+,-)
1	2	3	4	5	6	7
Среднегодовая численность работников, чел	524	485	350	360	371	-153
в т.ч. занятых в с.-х. производстве	462	428	309	320	341	-121
из них работники постоянные	377	335	240	258	283	-94
в том числе: - трактористы -машинисты	24	36	27	22	21	-3
- операторы машинного доения	30	32	25	21	18	-12
- работники по обслуживанию скота	14	11	10	11	11	-3
сезонные и временные	3	13	8	3	2	-1
служащие	82	80	61	59	56	-26
из них: руководители	7	7	16	17	7	0
специалисты	75	73	45	42	49	-26
занятые в промышленных предприятиях и промыслах	4	3	3	2	-	-4
ЖКХ, КБО и ДУ	6	7	9	11	-	-6
общепите и торговле	49	44	29	27	28	-21
прочими видами деятельности	3	3	2	2	2	-1
отработанно тыс. чел.-час	1156	1225	664	690	721	-435
отработанно тыс. чел.-дней	129	138	102	106	110	-19

Среднегодовая численность работников в данном периоде сокращается и за пятилетний период уменьшается на 153 чел., в том числе количество работников сельского хозяйства сокращается на 121чел. Количество постоянных работников в сельском хозяйстве снижается на 94чел. Сократилось число трактористов-машинистов на 3чел., операторов машинного доения на 12чел., а так же сезонных и временных работников на 1чел.

По данным таблицы можно сделать выводы, что в период с 2008 г. по 2012 г. наблюдается сокращение численности работников, как в целом по организации, так и работников основного производства.

Основной формой организации труда в хозяйстве является бригада. В хозяйстве 4 вида производственных бригад: по производству мяса свиней, по производству молока и откорму молодняка крупного рогатого скота, бригада растениеводства. Они имеют постоянный состав, функционируют в течение всего года. Для того, чтобы лучше и с полной отдачей выполнять различные работы, существует распределение обязанностей между членами бригады. Такое разделение труда обеспечивает повышение уровня производительности труда и производство продукции лучшего качества.

Исходные данные для анализа производительности труда приведем в табл. 8.

Таблица 8

Исходные данные для факторного анализа производительности труда персонала ООО «СРОЧНО» за 2011-2012 гг.

Показатели	Обозна- чение	2011г.	2012г.	отклонения (+,-)
Выручено от реализации продукции – всего тыс. руб.	В	222800	351789	128989
Среднегодовая численность работников – всего, чел.		360	371	11
в т.ч.: занятых в основном производстве	ППП	320	341	21
в т.ч. Рабочие	ЧР	40	30	-10
Удельный вес рабочих в общей численности ППП	УД	0,89	0,92	0,03
Отработано дней одним рабочим за год	Д	248	244	-4
Cредняя продолжительность рабочего дня, ч.	П	7,92	11,85	3,93
Общее количество отработанного времени одним рабочим, тыс. чел.-час.	Т	310	295	-15
Среднечасовая выработка рабочего, руб.	ЧВ	719	1193	473,80
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб.	ГВ	5570	11726,3	6156,30
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб.	ГВ’	696,25	1031,639	335,39

Прежде чем переходить непосредственно к анализу производительности труда на предприятии следует оговориться, что с начала 2011 года в ООО «СРОЧНО» по решению собственников предприятия была введена двенадцатичасовая рабочая смена, при этом численность работников была значительно сокращена с примерным сохранением отношения количества рабочих к количеству служащих.

Таблица 9

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников ООО «СРОЧНО» за 2011-2012 гг.

Факторы влияния	Обозначение	Алгоритм расчета	Значение
Доля рабочих в общей численности работников	ΔГВУд	=ΔУд×Д0×П0×ЧВ0	42700,73
Количество отработанных дней одним рабочим за год	ΔГВД	=УД1×ΔД×П0×ЧВ0	-20927,59
Средняя продолжительность рабочего дня	ΔГВП	=УД1×Д1×ΔП×ЧВ0	187701,274
Среднечасовая выработка продукции	ΔГВЧВ	=УД1×Д1×П1×ΔЧВ	125915,586

Из таблиц мы видим, что среднегодовая выработка работника предприятия за 2012г. выше на 335,39 тыс. руб. по сравнению с 2011г. Она увеличилась на 42700,73 руб. в связи с увеличением доли рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала, на 1259155,86 руб. за счет увеличения среднечасовой выработки одного рабочего. Отрицательное влияние на изменение среднегодовой выработки одного работающего оказало также уменьшение количества отработанных дней одним рабочим и составило 20927,59 руб. Увеличение среднегодовой выработки одного работающего за счет увеличения продолжительности рабочего дня составило 633455,83 руб.

Балансовая увязка:

ΔГВ = ΔГВ_УД + ΔГВ_Д + ΔГВ_П + ΔГВ_ЧВ (15)

335,39 тыс.руб. = 42700,73 +( -20927,59) + 187701,274 + 125915,586

Проанализируем изменение среднегодовой выработки рабочего по следующей факторной модели:

ГВ_р = Д × П × ЧВ (16)

Таким образом, среднегодовая выработка рабочего зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки рабочего.

Таблица 10

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки рабочего ООО «СРОЧНО» за 2011-2012 гг.

Факторы влияния	Обозначение	Алгоритм расчета	Значение
Количество отработанных дней одним рабочим за год	∆ГВ’д	=∆Д*П0*ЧВ0	-3593,54839
Средняя продолжительности рабочего дня	∆ГВ’п	=Д1*∆П*ЧВ0	108772,898
Среднечасовой выработки одного рабочего	∆ГВ’чв	=Д1*П1*∆ЧВ	3120029,85

Балансовая увязка:

ΔГВ’ = ΔГВ’_Д + ΔГВ’_П + ΔГВ’_ЧВ (17)

6156,30 тыс.руб. = -3593,54839 + 108772,898 + 6051120,65

Чтобы рассчитать влияние факторов на изменение объема выпуска продукции, необходимо прирост среднегодовой выработки работника за счет i-го фактора умножить на фактическую среднесписочную численность промышленно-производственного персонала. В табл. 11 отражены факторы, оказавшие положительное и отрицательное влияние на изменение показателей производительности труда и выпуск продукции.

Таблица 11

Обобщение результатов факторного анализа производительности труда ООО «СРОЧНО» за 2011-2012гг.

Фактор	∆ ГВ', тыс. руб.	∆ГВ, тыс. руб.	∆ВП, млн. руб.
Численность персонала	—	—	-976,166
Среднегодовая выработка одного работника, ед.	—	—	+541,499
Итого	—	—	-434,667
Удельный вес рабочих	—	42700,73	-135,304
Количество отработанных дней одним рабочим за год	-3593,54839	-20927,59	-29,964
Продолжительность рабочего дня	108772,898	187701,274	+989,695
Изменение среднечасовой выработки рабочих	3120029,85	125915,586	-282,928

Таким образом, можно сделать вывод о том, что уменьшение выпуска продукции за счет уменьшения численности персонала составило 976,166 млн. руб., а за счет увеличения среднегодовой выработки одного работающего выпуск продукции в стоимостном выражении увеличился на 541,499 млн. руб., в том числе за счет уменьшения удельного веса рабочих на предприятии выпуск продукции уменьшился на 135,304 млн. руб., за счет увеличения количества целодневных простоев выпуск продукции уменьшился на 29,964 млн. руб., на 989,695 млн. руб. выпуск увеличился за счет увеличения средней продолжительности рабочей смены. Отрицательно сказалось уменьшение среднечасовой выработки одного рабочего, за счет влияние этого фактора выпуск продукции уменьшился на 282,928 млн. руб.