- •Налоговое право
- •Тема 1.Предмет и система дисциплины
- •Тема 2. Нормы и источники налогового права
- •Тема 3.Налоговые правоотношения
- •Тема 4.Налоговая система и налоговый контроль в Российской Федерации
- •Тема 5.Юридическая ответственность за нарушения налогового законодательства. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков
- •Тема 6.Налог на добавленную стоимость и акцизы
- •Тема 7.Налог на доходы физических лиц и единый социальный налог
- •Тема 8.Налог на прибыль организаций
- •Тема 9.Налоги на добычу полезных ископаемых и иные федеральные налоги и сборы
- •Тема 10.Налог на имущество организаций
- •Тема 11.Налог на игорный бизнес
- •Тема 12.Транспортный налог и налог с продаж
- •Тема 13.Земельный налог и налог на имущество физических лиц
- •Тема 14.Налог на наследование и дарение
- •Тема 15.Иные местные налоги и сборы
- •Тема 16.Специальные налоговые режимы
Налоговое право
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Основные цели дисциплины – сформировать у студентов научные представления о системе налогового права, его структуре и основных институтах.
Задачи дисциплины:
дать представление студентам о социальной сущности и правовой природе налогов, сборов и т.д. и о деятельности налоговых органов Российской Федерации в современных условиях;
научить студентов определять сущность налогообложения, как одной из основных функций современного государства; различать сущность и специфику налогообложения при применении различных налоговых ставок;
ознакомить студентов с основными нормативно-правовыми актами, определяющими принципы налогового права и принципы налогообложения.
ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
В результате изучения дисциплины «Налоговое право» студент должен:
знать:
роль и место налогового права в системе российского права;
историю становления и развития налогового права и налоговой системы Российской Федерации;
нарушения налогового законодательства и ответственность за их несоблюдение;
систему государственных органов, осуществляющих налоговый контроль и процедуру принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;
виды федеральных и местных налогов и специальные налоговые режимы;
основные тенденции развития и совершенствования налогового права и налоговых органов Российской Федерации.
уметь:
применять полученные знания в практической деятельности;
приобретать новые знания в области деятельности налоговых органов, используя современные информационные источники.
получить навыки:
применения действующего налогового законодательства Российской Федерации;
владения действующим законодательством Российской Федерации на уровне, необходимом для решения задач, возникающих при выполнении профессиональных функций;
логически грамотного выражения и обоснования своей точки зрения по проблематике налогового права и деятельности субъектов налоговых правоотношений.
ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ
№п/п |
Наименование темы |
Объем аудиторных занятий (в часах) |
Объем сам. раб. студентов (в час.) | |||||||
лекции |
лаб.раб. |
пр. зан. |
сем. зан. |
итого |
| |||||
1 |
Предмет и система дисциплины |
2 |
- |
- |
- |
2 |
5 | |||
2 |
Нормы и источники налогового права |
2 |
- |
- |
2 |
4 |
5 | |||
3 |
Налоговые правоотношения |
2 |
- |
- |
- |
2 |
5 | |||
4 |
Налоговая система и налоговый контроль в Российской Федерации |
2 |
- |
- |
- |
2 |
7 | |||
5 |
Юридическая ответственность за нарушения налогового законодательства. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков |
2 |
- |
- |
2 |
4 |
5 | |||
6 |
Налог на добавленную стоимость и акцизы |
2 |
- |
- |
- |
2 |
7 | |||
7 |
Налог на доходы физических лиц и единый социальный налог |
2 |
- |
- |
2 |
4 |
5 | |||
8 |
Налог на прибыль организаций |
2 |
- |
- |
2 |
4 |
5 | |||
9 |
Налоги на добычу полезных ископаемых и иные федеральные налоги и сборы |
2 |
- |
- |
- |
2 |
5 | |||
10 |
Налог на имущество организаций |
2 |
- |
- |
2 |
4 |
5 | |||
11 |
Налог на игорный бизнес |
2 |
- |
- |
- |
2 |
5 | |||
12 |
Транспортный налог и налог с продаж |
2 |
- |
- |
2 |
4 |
5 | |||
13 |
Земельный налог и налог на имущество физических лиц |
2 |
- |
- |
2 |
4 |
5 | |||
14 |
Налог на наследование и дарение |
2 |
- |
- |
- |
2 |
5 | |||
15 |
Иные местные налоги и сборы |
2 |
- |
- |
- |
2 |
5 | |||
16 |
Специальные налоговые режимы |
2 |
- |
- |
2 |
4 |
5 | |||
|
Всего |
32 |
- |
- |
16 |
48 |
84 | |||
|
Формы итогового контроля: |
Курс. работа (проект) |
Контр. работа |
Зачет |
Экзамен | |||||
|
Семестры: |
- |
- |
7 |
- | |||||
|
Для заочной формы обучения | |||||||||
|
Всего: |
12 |
- |
- |
4 |
16 |
116 | |||
|
Формы итогового контроля: |
Курс. работа (проект) |
Контр. работа |
Зачет |
Экзамен | |||||
|
Семестры: |
- |
8 |
8 |
- |
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ