Калькуляция себестоимости перевозок

Показатели	Марка автомобилей			В целом по АТП
				тыс.руб.	на ед.прод.
Материальные затраты, всего
в т.ч. автомобильное топливо
смазочные и эксплуатационные материалы
автомобильные шины
материалы и запчасти для ТО и Р
Затраты на оплату труда, всего
в т.ч. водителей
ремонтных рабочих
вспомогательных рабочих
руководителей, специалистов и служащих
Амортизационные отчисления, всего
в т.ч. по подвижному составу
по производственно-технической базе
Накладные расходы
Затраты, всего
Себестоимость 1 т/1 часа работы /1 пасс-км /1 км пробега, руб./т; руб./ч; руб./пасс-км; руб./пл-км
Себестоимость на 1 руб. дохода

6.7. Финансовый план

Финансовый план включает определение объемов доходов, прибыли, расчет показателей рентабельности и формирование фондов экономического стимулирования.

Расчет планируемого дохода от оказанных услуг по маркам автомобилей осуществляется с учетом тарифной политики, представленной в исходном задании.

Результаты расчета сводятся в табл. 13.

Таблица 13

Планируемые доходы от оказания автотранспортных услуг

Вид перевозок	Объем перевозок тыс. т; тыс. ч; тыс. пасс.	Тариф, руб./км; руб./ч; руб.	Доход, тыс. руб.
1
2
3
В целом по АТП:

С учетом плановой суммы доходов, определяемой на основе бюджета продаж автотранспортных услуг, рассчитывается величина прибыли АТП.

1.Определяется прибыль от перевозок:

2. Определяется валовая прибыль:

,

где:

Д_вн – внереализационные доходы, тыс. руб.;

С_вн – внереализационные расходы, тыс. руб.;

Д_оп – прочие операционные доходы, тыс. руб.;

С_оп – прочие операционные расходы, тыс. руб.;

Величина внереализационных и операционных доходов и расходов устанавливается студентом самостоятельно. При этом необходимо обосновать откуда они взялись

3. Рассчитывается нераспределенная (чистая) прибыль:

,

где:

Н – налог на прибыль, уплачиваемые предприятием из прибыли по действующей ставке.

4. Определение структуры и суммы налогов АТП производится в соответствии с действующей системой налогообложения.

5. Рассчитывается рентабельность АТП:

• рентабельность основных производственных фондов (%):

,

где:

С_ОПФ – стоимость основных производственных фондов;

• рентабельность перевозок (%):

;

• рентабельность производства (%):

,

где:

С_общ – суммарные затраты АТП, включая внереализационные и операционные расходы.

6. Производится распределение чистой прибыли АТП в соответствии с разработанной учетной политикой предприятия:

1) на образование фонда накопления для финансирования развития производства: поставки новых автомобилей, капитального строительства, внедрения мероприятий научно-технического прогресса;

2) на образование фонда потребления для осуществления мероприятий по социальному развитию;

3) на образование резервного фонда для покрытия кредиторской задолженности, убытков, потерь.

Определение направлений использования прибыли производится студентом самостоятельно.

Результаты расчетов по разделу сводятся в итоговую таблицу (табл. 14).

Таблица 14

Финансовый план

Показатели	Марка подвижного состава				В целом по АТП
Себестоимость перевозок: руб./т; руб./ч; руб./пасс-км; руб./пл-км
Тариф на перевозку, руб.
Доходы, тыс. руб.
в т.ч.: от перевозок
прочие доходы
Затраты, тыс. руб.
в т.ч.: на перевозки
прочие затраты
Прибыль валовая (убыток), тыс. руб.
в т. ч.: от перевозок
прочая
Налоги, тыс. руб.
Прибыль чистая, тыс. руб.

Окончание табл. 14

Показатели	Марка подвижного состава			В целом по АТП
Фонды экономического стимулирования, тыс. руб.
в т. ч.: фонд потребления
фонд накопления
резервный фонд
Рентабельность производственных фондов, %
Рентабельность перевозок, %
Рентабельность производства, %

На основании проведенных плановых расчетов делаются выводы о целесообразности деятельности АТП.