Остатки по счетам на 01.10.2010г.
|
№ п/п |
Наименование счетов |
Сумма, руб. |
|
1 |
Нематериальные активы |
1 000 |
|
2 |
Основные средства |
10 000 |
|
3 |
Материалы |
5 000 |
|
4 |
Основное производство |
5 644 |
|
5 |
Товары |
60 |
|
6 |
Готовая продукция |
100 |
|
7 |
Валютные счета |
1 000 |
|
8 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
290 |
|
9 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
15 000 |
|
10 |
Расчеты по налогам и сборам |
4 000 |
|
11 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
644 |
|
12 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
870 |
|
14 |
Задолженность участников по взносам в уставный капитал |
40 000 |
|
15 |
Уставный капитал |
40 000 |
|
16 |
Добавочный капитал |
1 000 |
|
17 |
Резервы предстоящих расходов |
1 000 |
Журнал регистрации хозяйственных операций
за 4 квартал 2010 г.
|
№ п/п |
Содержание операции |
Корреспондирующие счета |
Сумма, руб. |
|
|
Д |
К |
|||
|
1 |
Оприходованы наличные денежные средства, поступившие от учредителя в счет вклада в уставный капитал |
|
|
15 000 |
|
2 |
Поступили безналичные денежные средства от учредителя в счет вклада в уставный капитал |
|
|
20 000 |
|
3 |
Оприходованы материалы, поступившие от учредителя в счет вклада в уставный капитал |
|
|
5 000 |
|
4 |
Отражена дооценка объекта основных средств |
|
|
2 000 |
|
5 |
Акцептован счет поставщика за материалы |
|
|
12 000 |
|
6 |
Оплачен по безналичному расчету счет поставщика материалов |
|
|
12 000 |
|
7 |
Отпущены со склада материалы в основное производство |
|
|
8 000 |
|
8 |
Переданы со склада материалы на хозяйственные нужды |
|
|
2 000 |
|
9 |
Начислена амортизация нематериального актива, используемого для управленческих нужд |
|
|
1 000 |
|
10 |
Начислена заработная плата работникам, занятым в основном производстве |
|
|
1 000 |
|
11 |
Начислен единый социальный налог по зарплате работников основного производства |
|
|
356 |
|
12 |
Выданы под отчет денежные средства на приобретение товаров |
|
|
144 |
|
13 |
Получены наличные денежные средства для выплаты заработной платы работникам основного производства |
|
|
870 |
|
14 |
Выплачена заработная плата |
|
|
870 |
|
15 |
Оприходованы на склад товары от поставщика |
|
|
43 000 |
|
16 |
Оплачен счет поставщика товаров за наличный расчет |
|
|
13 000 |
|
17 |
Выпущена из основного производства готовая продукция |
|
|
18 000 |
|
18 |
Выявлена недостача готовой продукции на складе организации |
|
|
100 |
|
19 |
Отражена выручка от продажи готовой продукции |
|
|
25 000 |
|
20 |
Поступила выручка от продажи готовой продукции |
|
|
25 000 |
|
21 |
Погашена задолженность по НДС |
|
|
4 000 |
|
22 |
Получена наличная иностранная валюта на командировочные расходы |
|
|
1 000 |
|
23 |
Получены денежные средства от юридического лица по договору займа сроком на 24 мес. |
|
|
10 000 |
|
24 |
Приняты к учету акции, оплаченные по безналичному расчету |
|
|
1 000 |
|
25 |
Начислены дивиденды |
|
|
500 |
|
26 |
Начислены денежные средства на оплату отпусков за счет средств резерва предстоящих расходов |
|
|
1 000 |
|
27 |
Оприходованы товары, оплаченные подотчетным лицом |
|
|
140 |
|
28 |
Возвращен в кассу Ивановым И. И. неизрасходованных подотчетных средств |
|
|
4 |
|
29 |
Оплачены по безналичному расчету расходы, относящиеся к будущим периодам |
|
|
166 |
|
30 |
Списаны в основное производство общехозяйственные расходы |
|
|
3 000 |
|
31 |
Отражена прибыль от продажи продукции |
|
|
25 000 |
|
32 |
Начислен налог на прибыль |
|
|
|
|
33 |
Неиспользованная прибыль отнесена на нераспределенную прибыль |
|
|
|