§4. Особенности проведения следственных действий.

В тех случаях, когда уголовное дело возбуждается по результатам оперативно-розыскной деятельности органов дознания, расследование удобно начинать с задержания подозреваемого с поличным. Задержание с поличным планируется в комплексе следующих следственных и организационных действий: личный обыск подозреваемого; обыск по месту совершения преступления и месту жительства задержанного; следственный осмотр документов и ценностей, обнаруженных в ходе действий, составляющих запланированную тактическую операцию, назначение инвентаризации и документальной ревизии на объектах, охваченных преступными действиями участников хищения; допрос подозреваемого.

В тех случаях, когда отсутствуют условия для задержания с поличным, расследование можно начать с производства обыска по месту жительства расхитителя. Наибольший эффект такой вариант начала расследования дает при наличии информации о том, что виновный хранит или перерабатывает похищенные материалы у себя на квартире.

Особенностью обыска по делам этой категории является то, что у виновных нередко обнаруживается (на дому, на рабочем месте) "черная бухгалтерия", то есть записи о преступных комбинациях, в частности, о суммах, предназначенных к изъятию, о номерах документов, подлежащих уничтожению или исправлению, о дележе похищенного. Эти записи делаются в записных книжках, календаре, на стене. В ряде случаев могут быть обнаружены подготовленные к использованию или разорванные за ненадобностью документы, черновики, поддельные оттиски печати, образцы поддельных подписей. Не следует упускать из виду записи в записных книжках и блокнотах фамилий, адресов, номеров телефонов, так как по ним можно установить связи, имеющие отношение к преступлению.

При возбуждении уголовного дела по фактам, выявленным в ходе ревизионных проверок, складывается совершенно иная ситуация. Заинтересованные лица принимают участие в ревизии. В результате им еще до возбуждения уголовного дела становится известно, какие факты удалось выявить контролирующим органам. В такой ситуации работу по раскрытию хищения лучше начинать с изучения материалов ревизионной проверки, которую рекомендуется проводить с участием ревизора. Он поможет разобраться в документах и вопросах, разрешение которых требует специальной подготовки.

Ознакомившись с материалами проверки, следователь проводит осмотр и выемку документов, имеющих значение для дела, но по какой-либо причине не приложенных к акту ревизии.

Затем он допрашивает свидетелей, которых удалось выявить в ходе предварительной проверки. Допросу подлежат также материально ответственные и должностные лица, которые участвовали в хозяйственных операциях, поставленных под сомнение членами ревизионной комиссии.

По месту жительства и работы подозреваемых проводится обыск, а на их имущество и вклады накладывается арест. По времени обыск и действия по наложению ареста на имущество могут совпадать с операцией по задержанию с поличным.

При производстве обыска и выемки по делам о хищениях целесообразно приглашать специалистов в области экономики и бухгалтерского учета для использования их в качестве консультантов для выявления, собирания, осмотра бухгалтерских документов. Для вызова специалиста не требуется специального постановления, но делается отметка о его участии в протоколе обыска или выемки.

Произведя обыск или выемку и обнаружив документы, такой специалист поможет изъять только те, которые могут содержать сведения для анализа соответствующих хозяйственных операций, а также подсказать, где именно можно обнаружить подлинники иных документов, вторые экземпляры, копии, обратить внимание следователя на ту часть документа, которая имеет основное значение для дела, что исключает неправильный или неполный отбор документов. Кроме того, специалист поможет оказать помощь при определении значения отдельных обнаруженных документов и их частей.

Изъятые в ходе обыска предметы и документы являются доказательствами по делу.

Наиболее распространенными объектами преступных действий при совершении хищений являются: сырье, готовые изделия, деньги, ценности, которые подлежат отысканию при обыске, так же как и имущество, нажитое преступном путем; предметы, подтверждающие преступную деятельность, - поддельные документы и их черновики, сберегательные и чековые книжки, облигации, акции, бестоварные квитанции, накладные, приемные акты и иные документы, заготовленные расхитителями для последующего их использования; изделия преступных промыслов, записные книжки с фамилиями и телефонами соучастников, а также переписка по интересующим следствие вопросам.

Известно, что ценности и деньги, полученные незаконным путем, преступники помещают в специальные тайники, которые они обычно оборудуют в самых различных местах: квартирах, подвальных помещениях, на приусадебных и дачных участках. Одним из условий успешной подготовки и проведения обыска и поиска указанных тайников, в частности, является взаимодействие между следователем, оперативным работником и сотрудником экспертно-криминалистического подразделения, а также использование в процессе обыска научно-технических средств: осветительных приборов, инструментов для вскрытия тайников и хранилищ, специальных поисковых средств (щупы, металлоискатели, переносные ренгенаппараты, ультрафиолетовые осветители или электронно-оптические преобразователи).

Способ хранения искомых объектов, места их нахождения, установленные при обыске и выемке, сами по себе играют роль доказательства. Так, если деньги, предметы, ценности были обнаружены в тайниках, то это обстоятельство приобретает значение серьезной улики и должно быть зафиксировано в протоколе, а также с применением фотосъемки или видеозаписи.

Характер тайника зависит обычно как от свойств скрываемых объектов, так и от особенности лица, которое их скрывает. Ценные бумаги, письма, деньги нередко хранятся под обоями, в книгах, между двойными стенками шкафов, тумбочек, под паркетом или досками пола, о чем свидетельствует отсутствие шпаклевки и грязи между досками пола, глухой звук при простукивании отдельных участков стены или пола, следы нарушения целостности обоев, утолщения отдельных участков мебели, пошатывание плинтусов и досок.

Драгоценные материалы и камни часто прячут в мебели, в рамках картин, продуктах, цветочных горшках, одежде, постельных принадлежностях.

Выемка - самостоятельное следственное действие, производится на основании мотивированного постановления следователя с целью изъятия определенных предметов имеющих значение для дела, если известно, где и у кого они находятся.

чаще всего документы изымаются на предприятиях (в учреждениях, организациях), где они обычно хранятся и, как правило, при предъявлении постановления на выемку выдаются добровольно, но при необходимости выемка документов и предметов производится принудительно.

Потребность в документах, имеющих доказательственное значение, может возникнуть на любой стадии расследования. Объем и степень их конкретизации в основном определяет следователь и указывает об этом в постановлении. Но в ряде случаев возникает необходимость изъять документы, относящиеся к системе хозяйственных операций или затрагивающие деятельность нескольких материально ответственных лиц или предприятий либо в большом количестве и сложных.

В случаях когда необходимо разобраться не только в назначение, но и во взаимосвязи документов, изъять некоторые из них, целесообразно, так же как и при обыске, привлекать специалиста-бухгалтера. Его участие будет способствовать целенаправленному, своевременному, полному выявлению и изъятию документов, что предотвратит возможность их уничтожения с целью сокрытия хищения.

Выполненная в достаточном объеме выемка документов обеспечивает качественное проведение ревизии, судебно-бухгалтерской, экономической, почерковедческой и других экспертиз.