- •Министерство образования и науки российской федерации
- •График поступлений денежных средств от продаж (руб.)
- •Производственный бюджет в натуральных единицах
- •Норма расхода основных материалов на единицу продукции
- •Бюджет прямых затрат на материалы
- •Бюджет закупок материалов (в натуральном и стоимостном выражении)
- •График оплаты приобретенных материалов (руб.)
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Расчет себестоимости единицы готовой продукции (руб.)
- •Бюджет производственных запасов
- •Себестоимость реализованной продукции (руб.)
- •Бюджет коммерческих расходов
- •Бюджет управленческих расходов (руб.)
- •Сводный бюджет доходов и расходов (по форме № 2)
- •Расчет процентов по кредиту
- •Инвестиционный бюджет (руб.)
- •Бюджет движения денежных средств (руб.)
- •Прогноз баланса (руб.)
- •Задание 2
- •Финансовые коэффициенты
Норма расхода основных материалов на единицу продукции
Наименование |
Вид продукции | |
Столы |
Шкафы | |
ДСП |
2 |
3 |
Сосна |
1 |
2 |
Таблица 5
Бюджет прямых затрат на материалы
Наименование / период (квартал) |
I |
II |
III |
IV |
Всего |
1. Количество единиц продукции, подлежащих изготовлению (ед.) | |||||
1.1. Столы (т.3. п.4.1) |
140 |
180 |
120 |
180 |
620 |
1.2. Шкафы (т.3. п.4.2) |
260 |
280 |
220 |
270 |
1 030 |
2. Потребности в материалах для производства готовой продукции, м | |||||
2.1. Столы |
|
|
|
|
|
ДСП |
280 |
360 |
240 |
360 |
1 240 |
Сосна |
140 |
180 |
120 |
180 |
620 |
2.2. Шкафы |
|
|
|
|
|
ДСП |
780 |
840 |
660 |
810 |
3 090 |
Сосна |
520 |
560 |
440 |
540 |
2 060 |
2.3. Итого ДСП |
1 060 |
1 200 |
900 |
1 170 |
4 330 |
2.4. Итого Сосна |
660 |
740 |
560 |
720 |
2 680 |
3. Цена за 1 м, руб. | |||||
3.1. ДСП |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
3.2. Сосна |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
4. Прямые затраты на материалы, руб. | |||||
4.1. Столы |
|
|
|
|
|
ДСП |
2 800 |
3 600 |
2 400 |
3 600 |
12 400 |
Сосна |
2 800 |
3 600 |
2 400 |
3 600 |
12 400 |
Итого материалы по столам |
5 600 |
7 200 |
4 800 |
7 200 |
24 800 |
4.2. Шкафы |
|
|
|
|
|
ДСП |
7 800 |
8 400 |
6 600 |
8 100 |
30 900 |
Сосна |
10 400 |
11 200 |
8 800 |
10 800 |
41 200 |
Итого материалы по шкафам |
18 200 |
19 600 |
15 400 |
18 900 |
72 100 |
4.3. Всего материалы |
23 800 |
26 800 |
20 200 |
26 100 |
96 900 |
Решение:
п 1.1 и 1.2 таблицы 5 заполняем данными из таблицы 3 (п.4.1 и п.4.2.);
2. Потребности в материалах для производства готовой продукции
1-й квартал
п. 2.3. Итого ДСП получаем как сумму п.2.1 ДСП и п.2.2. ДСП:
I кв.: 280+780=1 060 м;
II кв.: 360+840=1 200 м;
III кв.: 240+660=960 м;
IV кв.: 360+810=1 170 м;
Всего: 1 240+3 090=4 330 м;
п.2.4. Итого Сосна получаем как сумму п.2.1 Сосна и п.2.2. Сосна:
I кв.: 140+520=660 м;
II кв.: 180+560=740 м;
III кв.: 120+440=560 м;
IV кв.: 180+540=720 м;
Всего: 620+2 060=2 680 м;
п.4. Прямые затраты на материалы
Итого материалы по Столам:
I-й квартал: 2 800+2 800=5 600 руб.
II-й квартал: 3 600+3 600=7 200 руб.
III-й квартал: 2 400+2 400=4 800 руб.
IV-й квартал: 3 600+3 600=7 200 руб.
Всего: 12 400+12 400=24 800 руб.
Итого материалы по Шкафам:
I-й квартал: 7 800+10 400=18 200 руб.
II-й квартал: 8 400+11 200=19 600 руб.
III-й квартал: 6 600+8 800=15 400 руб.
IV-й квартал: 8 100+10 800=18 900 руб.
Всего: 30 900+41 200=72 100 руб.
п.4.3. Всего материалы:
I-й квартал: 5 600 +18 200=23 800 руб.
II-й квартал: 7 200+19 600=26 800 руб.
III-й квартал: 4 800+15 400=20 200 руб.
IV-й квартал: 7 200 +18 900 =26 100 руб.
Всего: 24 800 +72 100 =96 900 руб.
Запасы материалов на конец периода составляют 20% потребности в материалах следующего месяца. Запас материалов на начало периода равен конечному запасу предыдущего периода. Необходимый запас на конец IV квартала определен в следующем объеме: ДСП – 212 м, сосна – 132 м (табл. 6).
Таблица 6