Вопрос № 2.
Экономическое содержание и объективная необходимость налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней бюджетной системы государства.
Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики государства в достижении макроэкономического равновесия. Налоговый мультипликатор.
Функции налогов и их реализация в налоговой системе Российской Федерации.
Федеральная налоговая служба Российской Федерации: задачи, функции и организационная структура.
Формы и методы администрирования налогообложения при пользовании недрами.
Налоговое администрирование в Российской Федерации: содержание, задачи и функции. Роль налогового администрирования в условиях глобального экономического кризиса.
Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации.
Налоговая нагрузка и ее влияние на экономическое развитие и объемы налоговых поступлений в бюджетную систему. Кривая А. Лаффера.
Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.
Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.
Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца.
Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.
Прогнозирование и планирование в налогообложении: теоретические основы, цели, задачи, сфера применения.
Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
Оформление материалов налоговых проверок и реализация принятых решений налоговым органом.
Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций.
Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи. Виды налоговой политики государства.
Налоговая политика Российской Федерации в период 1992 – 2012 годы.
Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.
Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.
Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе РФ.
Налоговая реформа 1998 г. и ее значение для развития российской налоговой системы.
Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.
Этапы развития налоговой системы РФ и их характеристика.
Вопрос № 3.
Акцизы: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, механизм исчисления и уплаты.
Действующий механизм исчисления налога на добавленную стоимость, направления совершенствования.
Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций. Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг).
Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на добавленную стоимость.
Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.
Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям. Особенности исчисления, уплаты и возмещения.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: назначение, сфера применения, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.
Упрощенная система налогообложения: назначение, механизм исчисления и уплаты единого налога, перспективы развития.
Налог на имущество физических лиц: действующий механизм исчисления, проблемы при исчислении и уплате налога и пути их решения.
Действующий механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения.
Социальные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения.
Система налоговых вычетов по НДФЛ. Характеристика стандартных налоговых вычетов.
Состав доходов и расходов, не учитываемых для целей налогообложения прибыли.
Особенности состава доходов и расходов для исчисления коммерческими банками налога на прибыль организаций.
Особенности налогообложения доходов иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство.
Налогообложение доходов организаций по операциям с ценными бумагами.
Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговые ставки.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: назначение, механизм исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога, перспективы развития.
Особенности исчисления и уплаты НДС коммерческими банками.
Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей налогообложения прибыли.
Страховые взносы во внебюджетные государственные фонды социального назначения: назначение, объект обложения, порядок исчисления и уплаты. Порядок администрирования страховых взносов.
Порядок формирования резервов по сомнительным долгам, по ремонту и гарантийному обслуживанию и его влияние на величину налоговой базы по налогу на прибыль организаций производственной сферы.
Транспортный налог: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, определение налоговой базы, перспективы развития.
Действующий механизм исчисления налога на добавленную стоимость, направления совершенствования.