Оборотно-сальдовая ведомость 000 «___________» за январь 20_г..

№ счета

Наименование счета

Сальдо на

01. 01. 200__г.

Обороты за январь

Сальдо на 01.02.200_г.

Д

К

Д

К

Д

К

1

2

3

4

5

6

7

8

01

«Основные средства» и т.д.

1000000

1000000

№ п/п

Дата

Содержание операции

Сумма, руб.

Документы (ссылки на расчеты и примечания)

Корреспонденция счетов

Д

К

1

2

3

4

7

5

6

1

11

Выдано под отчет работнику предприятия (выберете сами) на приобретение канцелярских товаров (выдана доверенность)

700

Служебная записка РКО, доверенность

700

2

12

Оприходованы канцелярские товары, приобретенные подотчетным лицом

550

Авансовый отчет, товарная накладная, кассовый чек, квитанция к ПКО, счет-фактура

550

3

12

Выделен НДС по оприходованным канцтоварам

99

Товарная накладная, кассовый чек, квитанция к ПКО, счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов-фактур, книга покупок

4

12

Списана подотчетная сумма в размере (рассчитать). на приобретенные канцтовары

?

Авансовый отчет

5

12

Принят к вычету НДС по приобретенным канцтоварам

?

Счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов-фактур, книга покупок

6

12

Возвращены в кассу подотчетным лицом неиспользованные подотчетные суммы

51

ПКО

7

13

По раздаточной ведомости выданы канцтовары сотрудникам

550

Раздаточная ведомость

8

14

Поступили на склад материалы на сумму 30 000 руб. (200 шт. по 150 руб. за 1 ШТ.) от поставщика 000 «Мираж» Общая стоимость товара составляет 35 400 руб. (в т. ч. НДС 5400 руб.)

?

Товарная накладная, счет-фактура

9

14

Отражен НДС по поступившим материалам (ставка — 18%)

?

Накладная, счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов-фактур

10

17

Оплачено поставщику 000 «Мираж» с расчетного счета за поступившие материалы

35400

Платежное поручение, выписка банка

11

17

НДС по поступившим материалам принят к вычету

5400

Счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов- фактур, книга покупок

12

17

Отпущен материал на производственные нужды (100 шт. по 150 руб. за 1 шт.)

?

Требование-накладная

13

17

Перечислен в бюджет с расчетного счета НДС за предыдущий период( см. свой вариант)

?

Платежное поручение, выписка банка

14

17

Перечислен в бюджет с расчетного счета налог на имущество за предыдущий период( см. свой вариант)

?

Платежное поручение, выписка банка

15

17

Начислен аванс работникам за январь

?

Расчетная ведомость (см. п. 6 Исходного состояния и Приложение 4)

16

20

Получено в кассу с расчетного счета на выплату заработной платы

?

Чек, ПКО, выписка банка

17

20

Оплачено с расчетного счета за банковские услуги

132

Выписка банка

18

22

Выплачен аванс работникам за январь. Журавлева В, В. аванс в сумме 2800 р. не получила. Таким образом, в ведомости отмечено, что из 13 200 руб. получено 11 200 руб. и депонировано 2000 руб (Сумму операции рассчитать)

?

Платежная ведомость, РКО

19

22

Депонирована заработная плата Журавлевой В. В,

?

Бухгалтерская запись, платежная ведомость

20

22

Возвращена на расчетный счет депонированная заработная плата

?

РКО, квитанция к объявлению на взнос наличными, выписка банка

21

25

Начислена арендная плата

50000

Договор аренды, счет-фактура арендодателя

22

25

Перечислена сумма арендной платы с расчётного счета

50000

Платежное поручение, выписка банка

23

26

Перечислен в бюджет с расчетного счета налог на прибыль за предыдущий период (см п.15 Исходного состояния).

?

Платежное поручение, выписка банка

24

31

Начислены проценты по заемным средствам (2500 руб. ежемесячно)

2500

Расчет бухгалтерии

25

31

Уплачены проценты по заемным средствам

2500

Платежное поручение, выписка банка

26

31

Начислена амортизация по нематериальным активам

250

Расчет бухгалтерии

27

31

Начислена амортизация по основным средствам

5000

Расчет бухгалтерии

28

31

Начислена заработная плата работникам за январь оставшуюся (за первую половину месяца работникам был выплачен аванс)

?

Расчет бухгалтерии (см. п. 6 Исходного состояния)

29

31

Начислен НДФЛ с заработной платы за январь

?

Приложение 5

30

31

Начислен взносы во внебюджетные фонды в части отчислений в ФСС

?

Расчет бухгалтерии см. Приложения 6

31

31

Начислен взносы во внебюджетные фонды части отчислений в федеральный бюджет по пенсионному страхованию

?

Расчет бухгалтерии см. Приложения 6

32

31

Начислен взносы во внебюджетные фонды в части отчислений в ФОМС

?

Расчет бухгалтерии см. Приложения 6

33

31

Начислены взносы в Фонд страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ФОТ руб. х0,2%

Расчет бухгалтерии

34

31

Реализована продукция покупателю

380000

Договор купли-продажи, счет –фактура на реализацию продукции

35

31

Начислен НДС в бюджет по реализованной продукции

57966

Счет-фактура, журнал регистрации выданных счетов-фактур, книга продаж

36

31

Перечислены деньги от покупателя на расчетный счет

380000

Выписка банка

37

31

Списана фактическая себестоимость произведенной продукции (незавершенное производство на дату списания составило 11525 руб.)

?

Расчет бухгалтерии

38

31

Списаны общехозяйственные расходы в соответствии с учетной политикой со счета 26

?

Расчет бухгалтерии

39

31

Определена прибыль от реализации

?

Расчет бухгалтерии

40

31

Отражено сальдо прочих доходов и расходов за отчетный период

?

Расчет бухгалтерии

41

31

Списана нераспределенная прибыль от хозяйственной деятельности

?

Расчет бухгалтерии