6.3.Планирование себестоимости продукции.

В результате модернизации цементной мельницы и произведённых расчё­тов определяем изменения (корректировку) по следующим статьям рас­ходов калькуляции себестоимости цемента.

1. Снижение затрат на электроэнергию определяем по следующей фор­муле:

,руб

Себестоимость единицы продукции по соответствующим затратам по про­екту составит

,руб

2. Если , то происходит экономия энергозатрат, увеличение расхо­дов по содержанию и эксплуатации оборудования на единицу продукции со­ставит

руб.

руб.

3.Цеховые и общезаводские расходы на единицу продукции не изменя­ются по проекту (С_цех.=0, С_общ.=0).

4.Общее снижение себестоимости цемента по всем факторам:

На основании выше произведенной корректировки определяем калькуля­цию себестоимости продукции по статьям расходов по проекту (табл.6.2.4).

Таблица 6.2.4

Калькуляция себестоимости цемента. Годовой выпуск цемента по про­екту 1786 тыс. т.

Статьи и затраты	Базовые данные		Проектные данные		Откло­нение на единицу +, -, руб.
	на 1 т. цемента, руб.	на вы­пуск це­мента в год, тыс. руб.	на 1 т. цемента, руб.	на выпуск цемента в год, тыс. руб.
Основные мате­риалы	626,42	1118786	626,42	1118786
Вспомогательные материалы	58,12	103802	58,12	103802
Топливо на техноло­гические цели	835,21	1491685	835,21	1491685
Электроэнергия	343,15	612866	342,52	611759	-0,63
Основная и допол­нительная зарплата производственных рабочих	83,14	148488	83,14	148488
Отчисления на со­циальные нужды	24,94	44543	24,94	44543
Содержание и экс­плуатация обору­дования	192,75	344252	192,84	344412	+0,09
Цеховые расходы	123,45	220482	123,45	220482
Цеховая себестои­мость	2326,38	4154915	2325,85	4153968	-0,53
Общезаводские расходы	175,62	313657	175,62	313657
Производственная себестоимость	2502,57	4491022	2502,03	4490075	-0,54
Внепроизводст­венные расходы	22,1	39471	22,1	39471
Полная себестои­мость продукции	2524,1	4508043	2523,57	4507096	-0,53

6.4. Корректировка основных тэп

1.Так как, то товарная продукция по проекту:

где _. – товарная продукция базовая, тыс.руб.

2.Производительность труда не меняется остается на уровне базовых:

3.Среднегодовая стоимость основных производственных фондов по про­екту:

где– среднегодовая стоимость основных производственных фондов (базовая), тыс.руб.;

–изменение по проекту, тыс.руб.

4.Фондоотдача по проекту:

5.Фондовооружённость труда по проекту:

тыс.руб./чел.

6.Материалоёмкость продукции:

• сырьё и основные материалы – 626,42 руб.;

• вспомогательные материалы – 58,12 руб.;

• топливо на технологические цели – 835,21 руб.;

• электроэнергия – 343,15 руб.;

Итого: 1862,9 руб.

7.Прибыль по проекту:

,

где_. – базовая прибыль, тыс.руб.

8.Уровень общей рентабельности производства по проекту:

,

где_. – среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, тыс.руб.

.

Уровень рентабельности цемента по проекту:

.

Все расчёты сводим в табл.6.2.4.

Таблица 6.2.4

Основные технико-экономические показатели проекта.

Показатель.	База.	Проект.	+, -
Годовой выпуск цемента, тыс. т. Товарная продукция, тыс.руб. Численность ППП: всего, чел. в том числе: рабочие, чел. Производительность труда 1 ППП, тыс. руб./чел. Производительность труда на одного рабочего, тыс.руб./чел. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс.руб. Фондоотдача, руб./руб. Фондовооружённость труда, тыс.руб./чел. Себестоимость цемента, руб. Себестоимость продаж, тыс.руб. Материалоёмкость цемента, руб. Прибыль от продаж, тыс.руб. Рентабельность, % общая отдельного вида продукции Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. Срок окупаемости, лет.	1786 4918235 870 687 5653,14 7159,0 1422961 3,46 1635,59 2524,1 3979785 1862,9 938450 23,58 25,92	1786 4918235 870 687 5653,14 7159,0 1423769,5 3,45 1636,51 2523,56 3978838 1862,27 939412,62 23,68 20,1 944,43 1,05	+808,5 -0,01 +0,92 -0,54 -964,44 -0,63 +962,62 +0,1 +0,1 +944,43

Интегральный экономический эффект

Макс.

отток

Ток

Макс. отток

Интегральный экономический эффект

Ток

Твозврата

Рис. Финансовый профиль проекта