- •Счет 10 «Материалы»
- •Счет 19 «Налог на добавленную стоимость»
- •Счет 20 «Основное производство»
- •Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет 50 «Касса»
- •Счет 51 «Расчетные счета »
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счет 68 «Расчеты с бюджетом»
- •Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Сальдо на начало=44 400
|
В Дт 69 с кредита счетов |
Итого по дебету |
В Кт 69 с дебета счетов |
Итого по кредиту |
||
|
70 |
|
26 |
20 |
||
|
6 194 |
|
6 194 |
1 503 |
567 |
2 070 |
|
|
|
|
2 643 |
997 |
3 640 |
|
|
|
|
11 403 |
4 301 |
15 704 |
|
6 194 |
|
6 194 |
15 549 |
5 865 |
21 414 |
Сальдо конечное = 59 620
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Сальдо на начало=24 270
|
В Дт 70 с кредита счетов |
Итого по дебету |
В Кт 70 с дебета счетов |
Итого по кредиту |
||||
|
50 |
68 |
26 |
20 |
69 |
91 |
||
|
24 270 |
9 701 |
33 971 |
30 683 |
14 784 |
6 194 |
5 000 |
56 661 |
|
155 |
|
155 |
10 739 |
2 218 |
|
|
12 957 |
|
|
|
|
6 215 |
2 551 |
|
|
8 766 |
|
|
|
|
978 |
|
|
|
978 |
|
|
|
|
3 192 |
|
|
|
3 192 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24 425 |
9 701 |
34 126 |
51 807 |
19 553 |
6 194 |
5 000 |
82 554 |
Сальдо конечное=72 698
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Сальдо на начало = 446
|
В Дт 71 с кредита счетов |
Итого по дебету |
В кредит 71 с дебета счетов |
Итого по кредиту |
|||||
|
50 |
50 |
60 |
08 |
26 |
19 |
84 |
||
|
5 800 |
5 800 |
15 |
6 665 |
1 500 |
1 285 |
231 |
3 500 |
13 196 |
|
6 780 |
6 780 |
30 |
32 510 |
|
1 285 |
231 |
|
34 056 |
|
8 000 |
8 000 |
101 |
16 910 |
|
3 220 |
580 |
|
20 811 |
|
10 500 |
10 500 |
300 |
2 240 |
|
3 856 |
694 |
|
7 090 |
|
9 100 |
9 100 |
150 |
4 600 |
|
115 |
235 |
|
5 100 |
|
32 510 |
32 510 |
215 |
|
|
9 350 |
342 |
|
9 907 |
|
19 150 |
19 150 |
|
|
|
1 307 |
|
|
1 307 |
|
4 600 |
4 600 |
|
|
|
1 898 |
|
|
1 898 |
|
15 500 |
15 500 |
|
|
|
550 |
|
|
550 |
|
57 500 |
57 500 |
|
|
|
2 000 |
|
|
2 000 |
|
3 500 |
3 500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
172 940 |
172 940 |
811 |
62 925 |
1 500 |
24 866 |
2 313 |
3 500 |
95 915 |
Сальдо конечное = 77 471
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Сальдо на начало=0
|
В Дт 73 с кредита счетов |
Итого по дебету |
В Кт 73 с дебета счетов |
Итого по кредиту |
||
|
94 |
|
|
|
||
|
55 |
55 |
|
|
|
|
|
2 400 |
2 400 |
|
|
|
|
|
2 455 |
2 455 |
|
|
|
|
Сальдо конечное=2 455
Счет 80 «Уставный капитал»
Сальдо на начало=34 223
|
В Дт 80 с кредита счетов |
Итого по дебету |
В Кт 80 с дебета счетов |
Итого по кредиту |
|||
|
|
|
|
|
|
||
Сальдо конечное=34 223
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Сальдо на начало=10 000
|
В Дт 84 с кредита счетов |
Итого по дебету |
В Кт 84 с дебета счетов |
Итого по кредиту |
||||
|
91 |
71 |
|
|
|
|||
|
5 000 |
3 500 |
|
8 500 |
|
|
|
|
|
5 000 |
3 500 |
|
8 500 |
|
|
|
|
Сальдо конечное=1 500
Счет 90 «Продажи»
Сальдо на начало=0
|
В Дт 90 с кредита счетов |
Итого по дебету |
В Кт 90 с дебета счетов |
Итого по кредиту |
||||
|
68 |
43 |
99 |
|
62 |
|
||
|
100202 |
326 763 |
229 914 |
|
656 879 |
656 879 |
656 879 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100202 |
326 763 |
229 914 |
|
656 879 |
656 879 |
656 879 |
|
Сальдо конечное=0
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Сальдо на начало=0
|
В Дт 91 с кредита счетов |
Итого по дебету |
В Кт 91 с дебета счетов |
Итого по кредиту |
||||||||
|
01 |
10 |
68 |
70 |
99 |
10 |
99 |
84 |
62 |
98 |
||
|
54 162 |
26 000 |
4 942 (им.) |
5 000 |
1 458 |
91 562 |
6 000 |
48 162 |
5 000 |
32 400 |
626 |
92 188 |
|
|
|
1 907 |
|
626 |
2 533 |
|
1 907 |
|
|
|
1 907 |
|
54 162 |
26 000 |
6 849 |
5 000 |
2 084 |
94 095 |
6 000 |
50 069 |
5 000 |
32 400 |
626 |
94 095 |
Сальдо конечное=0
Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей »
Сальдо на начало = 0
|
В Дт 94 с кредита счетов |
Итого по дебету |
В Кт 94 с дебета счетов |
Итого по кредиту |
|||
|
50 |
|
73 |
|
|||
|
2 455 |
|
2 455 |
2 400 |
|
2 400 |
|
|
|
|
|
55 |
|
55 |
|
|
2 455 |
|
2 455 |
2 455 |
|
2 455 |
|
Сальдо конечное = 0
Счет 97 «Расходы будущих периодов»
Сальдо на начало = 34 933
|
В Дт 97 с кредита счетов |
Итого по дебету |
В Кт 97 с дебета счетов |
Итого по кредиту |
|||
|
|
|
26 |
|
|||
|
|
|
|
8 333 |
|
8 333 |
|
|
|
|
|
400 |
|
400 |
|
|
|
|
|
8 733 |
|
8 733 |
|
Сальдо конечное = 26 200
Счет 98 «Доходы будущих периодов»
Сальдо на начало = 45 000
|
В Дт 98 с кредита счетов |
Итого по дебету |
В Кт 98 с дебета счетов |
Итого по кредиту |
|||
|
91 |
|
|
|
|||
|
626 |
|
626 |
|
|
|
|
|
626 |
|
626 |
|
|
|
|
Сальдо конечное = 44 374
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Сальдо на начало = 48 051
|
В Дт 99 с кредита счетов |
Итого по дебету |
В Кт 99 с дебета счетов |
Итого по кредиту |
||
|
91 |
68 |
91 |
90 |
||
|
48 162 |
47 354 |
95 516 |
1 458 |
229 914 |
231 372 |
|
1 907 |
|
1 907 |
626 |
|
626 |
|
50 069 |
47 354 |
97 423 |
2 084 |
229 914 |
231 998 |
Сальдо конечное = 182 626