- •«Российский государственный педагогический университет им. А. И. Герцена»
- •Глава 1. Финансовое планирование
- •1.1 Сущность и функции планирования
- •1.2 Цели и задачи финансового планирования
- •Глава 2. Финансовый план ооо «Пармалат мк»
- •2.1 Краткая справка о предприятии
- •2.2 Финансовый план предприятия на 2014 год
- •Заключение
- •Список использованной литературы
2.2 Финансовый план предприятия на 2014 год
Составим финансовый план филиала ООО «Пармалат МК» в Санкт-Петербурге на 2014 год.
Так как центральный офис фирмы находится в Москве, филиал занимает арендуемые офисные и складские помещения. Арендная ставка на 2014 год не меняется. Что указано в договоре аренды, следовательно, возьмем цифру предыдущего года.
Среднесписочная численность работников филиала составляет на 2013 год 552 человека. Суммарная заработная плата за 2013 год составила 59400 тыс. руб. С учетом 10% индексации на 2014 год сумма заработной платы составит примерно 66000 тыс. руб.
Так же компанией заключен договор на проведение в апреле 2014 года независимого от головной фирмы тренинга стоимостью 150 тыс. руб.
Тарифы на воду, электроэнергию и теплоэнергию возьмем по последнему месяцу 2013 года и умножим на 12 месяцев.
Коммерческие расходы заложены в бюджет фирмы на 2014 год в сумме 10500 тыс. руб.
Данные по сырью и планируемой сумме выручке взяты с учетом роста цен на рынке сырья, спроса потребителей, сезонности выпускаемой продукции и других факторов, влияющих данные показатели.
Фирма работает по ставкам 10 и 18 % в зависимости от страны-производителя используемого сырья (Россия, Эквадор, Италия).
Данные представим в таблице 1.
Таблица 1
Статьи затрат |
Сумма, тыс. руб. |
Аренда |
61000 |
Коммерческие расходы (реклама, промо-акции и т.д.) |
10500 |
Обучение персонала |
150 |
ТЭР |
15400 |
Разработка новой продукции (в т.ч. упаковки) |
4500 |
Сырье |
294000 |
Лицензирование и сертификация |
500 |
Заработная плата персонала |
66000 |
ЕСН |
22440 |
Прочие расходы (связь, автотранспорт, % по кредитам и т.п.) |
7500 |
ИТОГО |
481990 |
Выручка от реализации |
600000 |
НДС 10%, 18 % |
76000 |
Прибыль |
42010 |
Налог на прибыль 20 % |
8402 |
Итого прибыль (убыток) |
33608 |
Из таблицы 1 видно, что по предварительным цифрам за 2014 год планируется чистая прибыль в сумме примерно 33608 тыс. руб. Однако мы должны понимать, что приведенные показатели могут незначительно колебаться как в большую, так и в меньшую стороны.
Заключение
В процессе выполнения курсовой работы мною был рассмотрен вопрос финансового планирования на предприятии, а так же приведен финансовый план Санкт-Петербургского филиала ООО «Пармалат МК» на 2014 год.
Из приведенных в таблице 1 данных можно сделать вывод о рентабельности деятельности предприятия.
Коэффициент рентабельности чистой прибыли демонстрирует долю чистой прибыли в общем объеме продаж. В нашем случае он составит 5,6 % (33608/600000*100), что является довольно существенным показателем в современных рыночных условиях. Продукция предприятия является конкурентоспособной, и при условии грамотного распределения затрат и активов показатель рентабельности может быть увеличен.
Список использованной литературы
Бурмистрова Л.М. Финансы организаций (предприятий). Учебное пособие / Л.М. Бурмистрова. ― М.: ИНФРА―М, 2009. ― 239 с.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Учебное пособие / А.А. Канке, И.П. Кошевая - ИД «ФОРУМ», 2007. - 288 с.
Моргенстерн Дж. Технологии эффективной работы / Джулия Моргенстерн; пер. с англ. – М.: Издательство «Добрая книга», 2007. – 336 с.
П.В. Шеметов, С.В. Петухова. Теория организации: учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2010. – 288 с.
Хилл, Н., Сьюба Т. Думай и богатей. Новая версия / Н. Хилл, Т. Сьюба; пер. с англ. С.Э. Борич. – Минск.: Попурри, 2011. – 400 с.