Особенности аккредитива:

• суть поручения плательщика (аккредитиводателя) – не перевод, а выделение, "бронирование" денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты (открытие аккредитива).

• получение денежных средств бенефициаром под условием – определяются его договором с плательщиком, дублируются в поручении аккредитиводателя банку на открытие аккредитива. Исполняющий банк должен проверить условие по формальным (внешним) признакам – НЕ фактическое исполнение.

• Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Условие исполнения – тупо документы, поименованные в аккредитиве! Действительность основного договора не важна. Банк-эмитент не обязан проверять, правильно ли плательщик указал условия аккредитива (в соответствии с основным договором или нет?).

Участники отношений по аккредитиву:

(а) Плательщик (аккредитиводатель) – у кого счет в банке-эмитенте и кто хочет открыть аккредитив.

(б.1) Банк-эмитент – тот, где открыт счет у плательщика и где тот открывает аккредитив.

(б.2) Исполняющий банк/Подтверждающий банк– банк, который будет переводить денежные средств из банка эмитента (либо выставит платежное требование, либо средства будут заранее переведены в исполняющий банк) в банк получателя денежных средств.

(б.3) Банк получателя средств – банк, где счет Продавца (кредитора) и куда потом придут деньги от исполняющего банка, если условия аккредитива выполнены.

(б.4)* «Авизующий банк» - банк, который привлечен исполняющим банком для того чтобы сообщить получателю денег о том, что аккредитив открыт и что он может начать выполнять его условия (банк-информационный посредник, банк-почтальон).

ВНИМАНИЕ! Эти 4 банка могут быть разными банками. (наверное, чтобы прям все эти функции разбиты, бывает совсем редко). А может быть так, что 2 из 4, 3 из 4 и 4 из 4 функций исполняются одним банком. Т.е., например, в одном банке есть счета и плательщика, и получателя, и он же будет осуществлять исполнение аккредитив. Тогда ВСЕГО будет один банк.

(в) получатель средств (бенефициар) – тот, в пользу кого открывается аккредитив и тот, кто при условии выполнения условий аккредитива получит деньги.

Виды аккредитивов

Покрытый (депонированный)	Непокрытый (гарантированный)
Сразу после открытия аккредитива, банк-эмитент перечисляет деньги банку-исполнителю. Иначе говоря, банку-исполнителю сразу есть из чего исполнять аккредитив и он не беспокоится.	Сразу после открытия аккредитива, банк-эмитент НЕ перечисляет деньги банку-исполнителю. Вместо этого предоставляется: Право безакцептно списывать деньги с корсчета банка-эмитента; Иное возмещение расходов на исполнение Тоже норм, но не так надежно, т.к. в момент исполнения может не оказаться денег!!!

Отзывный (презюмируется!)	Безотзывный
Банк-эмитент вправе в любой момент (по просьбе плательщика) отозвать (отменить) аккредитив из банка-исполнителя без каких-либо условий и обязательств. Т.к. банк-исполнитель и -эмитент не в договоре с бенефициаром, никаких санкций. Просто плательщик заявление в банк-эмитент, а тот пересылает исполняющему банку. Тот сообщает получаетлю.	Банк-эмитент не вправе отменять аккредитив без согласия получателя (бенефициара) денежных средств.
	*Подтвержденный аккредитив – разновидность безотзывного. По просьбе банка-эмитента, банк-исполнитель подтверждает аккредитив. Этим он сам обязуется по аккредитиву перед ПОЛУЧАТЕЛЕМ. После этого для отзыва (изменения) аккредитива нужно согласие как получателя, так и банка-исполнителя (условия изменены с момента получения согласий).

Рис. 1. ПОКРЫТЫЙ АККРЕДИТИВ

РИС. 2 НЕПОКРЫТЫЙ АККРЕДИТИВ.

ПОРЯДОК ДЕЙСТВИЙ:

1. Заявление на аккредитив по форме банка-эмитента с обязательными реквизитами согласно 282-П. Практика: если банк не отказался от ненадлежащего аккредитива (плохо заполненного), то обязан исполнять

2. Банк-эмитент направляет аккредитив в исполняющий банк.

   1. Тот может либо принять полномочия, либо отказаться (об отказе сообщить не позднее 3 рабочих дней). Если аккредитив покрытый, то платежным поручением осуществляется перевод денег на счет в банке-исполнителе.

   2. Исполняющий банк проверяет аккредитив и при сомнении в реквизитах запрашивает банк-эмитент. Уточнение можно вплоть до окончания срока действия аккредитива.

3. Далее сообщается об аккредитиве получателю лично или через Авизующий банк.

4. ----- (отношения по основному договору)

5. Получатель средств представляет документы в пределах срока действия аккредитивов + срока для представления документов:

   1. В исполняющий банк – тот проверяет документы формально на соответствие условиям аккредитива и противоречия между собой в течение 5 рабочих дней (если не успел, должен исполнить).

   2. Непосредственно в банк-эмитент – то же самое + запрашивает банк-исполнитель (по покрытому аккредитиву), не было ли уже исполнения и вправе истребовать обратно деньги, переведенные ранее на исполнение.

6. Банк-исполнитель переводит денежные средства платежным поручением на счет получателя средств.

Вариант: для непокрытого кредита он вправе не исполнять аккредитив, пока не получит деньги от эмитента.

7. После исполнения исполняющий банк извещает банк-эмитент об исполнении с приложением подтверждающих документов (срок – 3 раб. Дня)

НЕСООТВЕТСТВИЕ:

(а) банк-исполнитель может запросить банк-эмитент, чтобы тот (если если согласен) запросил плательщика, согласен ли он принять такие неверные документы. ПО ГК – обязан уведомить банк-эмитент и бенефициара в любом случае.

(б) отказ – тогда право обратиться повторно с правильными документами в течение срока не заблокировано;

Если документы не соответствовали, а исполняющий банк исполнил, эмитент (в зависимости от вида аккредитива) вправе требовать: возврата денежных средств либо отказать в возмещении сумм.

ЗАКРЫТИЕ АККРЕДИТИВА

(а) Исчерпывающий перечень оснований:

- истечение срока аккредитива;

- заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива;

- полный или частичный отзыв плательщиком отзывного аккредитива.

(б) Исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент + вернуть ему неиспользованную сумму аккредитива, а тот – вернуть плательщику.

(е) ПЕРЕВОДЫ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ.

Тут никаких особенностей нет; но есть ограничения по переводам без идентификации (ФЗ о НПС – ст. 10):

ФИЗЛИЦО без идентификации	Остаток всегда не более 15 000 руб.; Операции – не более 40 000 руб./месяц.
ФИЗЛИЦО с упрощенной идентификацией (ФИО и паспортные данные)	Остаток всегда не более 60 000 Операции – не более 200 000 руб/мес.
ФИЗЛИЦО с идентификацией	Остаток всегда не более 600 000 руб.
ЮЛ с идентификацией	Остаток на конец дня не более 600 000 руб.