Тема 7. Бюджетный процесс

Понятие бюджетного процесса. Участники бюджетного процесса, их полномочия. Особенности полномочий участников бюджетного процесса федерального уровня. Основы составления проектов бюджетов. Основы рассмотрения и утверждения бюджетов. Особенности рассмотрения и утверждения федерального закона о федеральном бюджете. Основы исполнения бюджетов. Особенности исполнения федерального бюджета. Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета.

Раздел 3. Основы налогового права

Тема 8. Налоговое право рф и система налогов (сборов) в рф

Налоговое право РФ: понятие, предмет, система и источники. Законодательство о налогах и сборах. Правоотношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Субъекты правоотношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Принципы законодательства о налогах и сборах. Методы устранения двойного налогообложения. Тенденции развития законодательства о налогах и сборах РФ и РБ.

Налог и сбор: понятие, функции, виды. Элементы налогообложения. Общие условия установления налогов и сборов. Система налогов в РФ. Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

Тема 9. Обязанность по уплате налогов и сборов

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Изменение срока уплаты налогов и сборов: отсрочка по уплате налогов и сборов, рассрочка по уплате налогов и сборов, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит.

Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам, арест имущества.

Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.

Защита прав налогоплательщиков и плательщиков сборов.

Тема 10. Федеральные налоги и сборы

Налог на прибыль предприятий (организаций). Особенности уплаты налога на прибыль иностранными юридическими лицами, кредитными, страховыми и бюджетными организациями.

Налог на добавленную стоимость. Взимание НДС при ввозе и вывозе товаров на (с) территории РФ. Акцизы. Марки акцизного сбора.

Подоходный налог с физических лиц. Особенности уплаты с граждан-предпринимателей, иностранных граждан и лиц без гражданства.

Государственная пошлина. Таможенная пошлина. Определение таможенной стоимости товаров, ввозимых (вывозимых) на (с) территории РФ для уплаты таможенной стоимости. Таможенные сборы.

Взносы в государственные социальные внебюджетные фонды.

Платежи за пользование природными ресурсами.

Налог на покупку иностранных денежных знаков.

Тема 11. Региональные налоги и сборы

Налог на имущество организаций.

Налог на игорный бизнес.

Налоги, служащие источниками образования дорожных фондов.

Единый налог на вмененный доход.

Тема 12. Местные налоги и сборы

Общая характеристика местных налогов и сборов.

Плата за землю.

Налог на имущество физических лиц. Налог на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения.

Налог на рекламу.

Раздел 4. Основы банковского права

Тема 13. Банковское право РФ и банковская система РФ

Банковское право РФ: понятие, предмет, система и источники. Нормативно-правовые акты Центрального банка РФ. Тенденции развития банковского законодательства РФ.

Банковская система РФ: понятие, структура, тенденции развития. Центральный банк РФ: функции, структура, компетенция, полномочия, взаимоотношения с иными органами государственной власти. Банк и кредитная организация: понятие, порядок создания и прекращения деятельности. Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций. Иностранные банки, их филиалы и представительства. Небанковская кредитная организация. Банковская тайна.