- •Содержание
- •Глава 1
- •Цель курса
- •Задачи курса.
- •3. Место курса в профессиональной подготовке выпускника
- •4. Требования к уровню освоения содержания курса.
- •Глава 2
- •Общая часть финансового права
- •Раздел I. Предмет и метод финансового права
- •Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства.
- •Тема 2. Предмет и метод финансового права.
- •Тема 3. Финансово-правовые нормы и правоотношения.
- •Раздел II. Финансовый контроль
- •Тема 4. Понятие финансового контроля.
- •Тема 5. Формы и методы финансового контроля.
- •Тема 6. Особенности аудита как вида финансового контроля.
- •Тема 7. Финансовый контроль Счетной палаты рф.
- •II. Особенная часть финансового права
- •Раздел III. Бюджетное право
- •Тема 8. Понятие бюджета.
- •Тема 9. Бюджетное право как подотрасль финансового права.
- •Тема 10. Бюджетная система и бюджетное устройство рф.
- •Тема 11. Бюджетный процесс.
- •Тема 12. Внебюджетные фонды.
- •Раздел IV. Государственные (муниципальные) расходы
- •Тема 13. Государственные (муниципальные) расходы как институт финансового права.
- •Тема 14. Бюджетные ассигнования.
- •Тема 15. Финансирование бюджетных учреждений.
- •Тема 16. Финансовый контроль и ответственность за нарушения в сфере бюджетных расходов.
- •Раздел V. Государственные (муниципальные) доходы и налоговое право
- •Тема 17. Система государственных (муниципальных) доходов.
- •Тема 18. Понятие и роль налогов.
- •Тема 19. Элементы налога.
- •Тема 20. Налоговое право как подотрасль финансового права.
- •Тема 21. Налоговая система и система налогов.
- •Тема 22. Налоговая администрация и налоговый контроль.
- •Тема 23. Недоимка, штраф, пеня.
- •Тема 24. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 25. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 26. Косвенные налоги в рф.
- •Тема 27. Поимущественное налогообложение в рф.
- •Раздел VI. Государственный (муниципальный) кредит
- •Тема 28. Понятие государственного (муниципального) кредита.
- •Тема 29. Государственный и муниципальный долг.
- •Тема 30. Государственные и муниципальные займы.
- •Тема 31. Особенности внешних заимствований рф.
- •Раздел VII. Государственное регулирование банковской деятельности, денежного обращения и валютных операций
- •Тема 32. Финансово-правовые аспекты государственного регулирования денежной системы.
- •Тема 33. Финансово-правовые аспекты государственного регулирования банковской деятельности.
- •Тема 34. Правовое положение Центрального банка рф.
- •Тема 35. Валютное регулирование.
- •Тема 36. Валютный контроль и ответственность за нарушения валютного законодательства.
- •Глава 3. Практические семинарские занятия по учебному курсу «Финансовое право»
- •Понятие финансов и финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
- •Методы и формы осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
- •Литература
- •Занятие 5. Правовое положение государственных внебюджетных фондов
- •1.Расходы бюджетов субъектов Российской Федерации формируются на основе:
- •2. К бюджетным ассигнованиям на социальное обеспечение относятся:
- •8. Бюджетное учреждение производит оплату приобретенных им товаров, работ и услуг стоимостью 1 млн. Руб. На основании:
- •9. Бюджетная смета устанавливает:
- •10. Бюджетный кредит может быть предоставлен:
- •Тема 13. Государственный и муниципальный кредит
- •Контрольные тесты
- •Глава 4
- •Глава 5
Глава 5
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЗАЧЕТУ (ЭКЗАМЕНУ) ПО КУРСУ ФИНАНСОВОГО ПРАВА
Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, методы.
Предмет и метод финансового права.
Понятие финансового права. Соотношение со смежными отраслями права.
Правовые основы местных финансов.
Понятие и состав финансовой системы.
Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм.
Структура финансово-правовой нормы и ее элементы.
Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.
Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы.
Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Финансовое право и прецедент.
Понятие и роль финансового контроля. Принципы финансового контроля: международные и национальные.
Виды финансового контроля.
Принципы организации государственного и муниципального финансового контроля.
Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля.
Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет.
Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.
Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации.
Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.
Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.
Бюджет: происхождение понятия и история развития института.
Бюджетное право: понятие, предмет, система.
Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.
Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствования. Профицит и дефицит бюджета.
Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.
Резервный фонд и Фонд национального благосостояния в составе федерального бюджета: способы формирования, назначение. Особенности учета средств этих фондов и управления ими.
Источники бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права.
Проблемы юридической ответственности за нарушения бюджетного законодательства.
Бюджетный процесс: понятие, стадии.
Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения
Формы расходов бюджетов.
Виды доходов бюджетов.
Состав неналоговых доходов федерального бюджета.
Нефтегазовые доходы федерального бюджета. Нефтегазовый трансферт.
Бюджетные фонды федерального бюджета: цели формирования, источники, основные направления использования.
Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты.
Основы исполнения бюджетов различных уровней.
Федеральное казначейство в финансовой системе РФ.
Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
Система государственных внебюджетных фондов в РФ.
Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.
Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования. Субъекты правоотношений по государственному социальному страхованию.
Полномочия Росфиннадзора по контролю бюджетных расходов.
Понятие государственных (муниципальных) доходов и их классификация.
.Субъекты налога на доходы с физических лиц в РФ.
Основные элементы закона о налоге (субъект, объект, предмет налогообложения, налоговая база).
Понятие налога, пошлины, сбора.
Виды налогов.
Многократное налогообложение: понятие, виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения.
Международные договоры в системе источников налогового права.
Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ.
Система налогов в РФ.
Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.
Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения.
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Налог на прибыль организаций: основные элементы.
Место поимущественных налогов в налоговой системе РФ.
Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.
Таможенные платежи: понятие, виды. Порядок определения таможенной стоимости товаров.
Формы проведения налогового контроля.
Понятие недоимки. Порядок взыскания недоимок с юридических и физических лиц.
Налоговые органы в РФ.
Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенция. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений.
Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.
Государственный кредит и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Реструктуризация, пролонгация и конверсия долговых обязательств: понятие, правовые последствия.
Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления.
Виды и формы государственных и муниципальных заимствований.
Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.
Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение.
Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы. Экономические и юридические меры денежной и кредитной политики, их соотношение. Денежная реформа и деноминация.
Конституционные и законодательные основы денежной системы РФ. Монополия Центрального банка РФ на эмиссию наличных денег.
Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи.
Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.
Понятие и виды валютных операций.
Субъекты валютных правоотношений.
Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в РФ.
Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России).
Система страхования вкладов: понятие, задачи.
80. Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.
1 А.А. Нечай «Публичныефонды как категория современного финансового права». Журнал российского права", N 11, ноябрь 2004 г.