- •Содержание
- •Глава 1
- •Цель курса.
- •Задачи курса.
- •3. Место курса в профессиональной подготовке выпускника.
- •4. Требования к уровню освоения содержания курса.
- •Глава 2
- •Общая часть финансового права.
- •Раздел I. Предмет и метод финансового права.
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •Тема 3.
- •Раздел II. Финансовый контроль.
- •Тема 4.
- •Тема 5.
- •Тема 6.
- •Тема 7.
- •II. Особенная часть финансового права.
- •Раздел III. Бюджетное право.
- •Тема 8.
- •Тема 9.
- •Тема 10.
- •Тема 11.
- •Тема 12.
- •Раздел IV. Государственные (муниципальные) расходы.
- •Тема 13.
- •Тема 14.
- •Тема 15.
- •Тема 16.
- •Раздел V. Государственные (муниципальные) доходы и налоговое право.
- •Тема 17.
- •Тема 18.
- •Тема 19.
- •Тема 20.
- •Тема 21.
- •Тема 22.
- •Тема 23.
- •Тема 24.
- •Тема 25.
- •Тема 26.
- •Тема 27.
- •Раздел VI. Государственный (муниципальный) кредит.
- •Тема 28.
- •Тема 29.
- •Тема 30.
- •Тема 31.
- •Раздел VII. Государственное регулирование банковской деятельности, денежного обращения и валютных операций.
- •Тема 32.
- •Тема 33.
- •Тема 34.
- •Тема 35.
- •Тема 36.
- •Глава 3. Практические семинарские занятия по учебному курсу «Финансовое право»
- •1.Расходы бюджетов субъектов Российской Федерации формируются на основе:
- •2. К бюджетным ассигнованиям на социальное обеспечение относятся:
- •8. Бюджетное учреждение производит оплату приобретенных им товаров, работ и услуг стоимостью 1 млн. Рублей на основании:
- •9. Бюджетная смета устанавливает:
- •10. Бюджетный кредит может быть предоставлен:
- •Тема 14.
- •Глава 4
- •Глава 5
Тема 22.
Налоговая администрация и налоговый контроль.
Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенция. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
Система налоговых органов в РФ: принципы организации, состав.
Основные права и обязанности налоговых органов.
Налоговые проверки: виды, порядок проведения.
Особенности налогового контроля трансфертного ценообразования: зарубежный опыт и действующее российское законодательство. Перспективы развития института налогового контроля трансфертного ценообразования. Трансфертные цены и консолидированная налоговая отчетность.
Порядок оформления результатов налоговых проверок. Право налогоплательщика на предоставление возражений по акту проверки.
Решение налогового органа: порядок принятия, виды, правовые последствия. Порядок обжалования ненормативных актов налоговых органов.
Тема 23.
Недоимка, штраф, пеня.
Обеспечение государственным принуждением обязательного характера уплаты налога.
Понятие недоимки. Правила взыскания недоимок с юридических и физических лиц. Порядок отсрочки уплаты и сложения недоимки.
Пеня: понятие, особенности правовой природы, основания взимания. Порядок взыскания пени с юридических и физических лиц.
Штраф как мера ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Его место в системе мер юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Основания и условия наступления предусмотренной НК РФ ответственности за нарушения налогового законодательства.
Обстоятельства, освобождающие от предусмотренной НК РФ ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах, а также отягчающие или смягчающие ее.
Порядок взыскания штрафов с юридических и физических лиц согласно НК РФ.
Тема 24.
Налог на доходы физических лиц.
Общая характеристика налога на доходы физических лиц.
Субъекты налога на доходы физических лиц. Резиденты и нерезиденты. Критерии налогового резидентства.
Объект и налоговая база налога на доходы физических лиц. Виды облагаемых доходов. Методы учета налоговой базы.
Ставки налога на доходы физических лиц. Методы подоходного налогообложения.
Удержание налога у источника выплаты.
Самостоятельная уплата налога. Налоговая декларация.
Налоговые льготы в подоходном налогообложении: виды, значение. Необлагаемый минимум. Виды налоговых вычетов по действующему законодательству о налоге на доходы физических лиц.
Тема 25.
Налог на прибыль организаций.
Общая характеристика налога на прибыль.
Субъекты налога на прибыль. Организации и иностранные организации, их определение по действующему законодательству. Определение резидентства иностранных контролируемых компаний (зарубежный опыт).
Обособленное подразделение и постоянное представительство: понятие, правовое значение.
Налоговая база, методы ее учета. Доход, расход, прибыль и убыток: соотношение понятий.
Виды расходов. Особенности признания расходов для исчисления налоговой базы налога на прибыль. Обоснованность расходов. Налоговая выгода и деловая цель.
Ставки налога на прибыль, особенности их установления по действующему законодательству.
Самостоятельная уплата налога на прибыль. Основания удержания налога у источника выплаты дохода. Освобождение от удержания налога у источника: назначение, условия.